Formula čistega dolga (vsebina)
- Formula čistega dolga
- Primeri formule neto dolga (s predlogo Excel)
- Kalkulator formule neto dolga
Formula čistega dolga
Izraz »neto dolg« se nanaša na meritev likvidnosti, ki je koristna pri ocenjevanju možnosti podjetja, da plača vse svoje dolgove v primeru, da ti takoj zapadejo v plačilo. Formula neto dolga se izračuna tako, da seštejejo vse vrste kratkoročnih in dolgoročnih dolgov ter nato odštejejo denar in denarne ustreznike. Matematično je predstavljeno kot
Neto dolg = Skupni kratkoročni dolgovi + Skupaj dolgoročni dolgovi - Denarna sredstva in denarni ekvivalenti
Primeri formule neto dolga (s predlogo Excel)
Vzemimo primer, da bolje razberemo izračun formule čistega dolga.
Predlogo za Neto Formulo Excel predlogo lahko prenesete tukaj - Predloga neto dolga formule ExcelFormula čistega dolga - primer # 1
Vzemimo primer podjetja ABC Ltd, ki je poročalo o izvlečeni kreditni liniji v višini 20 000 USD in trenutni del dolgoročnega dolga v višini 40 000 USD. Dolgoročne obveznosti podjetja vključujejo bančno posojilo v višini 70.000 dolarjev in obveznice v vrednosti 40.000 dolarjev. Po drugi strani je obratno premoženje družbe sestavljeno iz 20.000 dolarjev v gotovini, državnih računov v vrednosti 15.000 dolarjev in 10.000 dolarjev tržnih vrednostnih papirjev.
Rešitev:
Skupni kratkoročni dolg se izračuna po spodnji formuli
Skupni kratkoročni dolg = Izvlečena kreditna linija + Tekoči del dolgoročnega dolga
- Skupni kratkoročni dolg = 20.000 + 40.000 USD
- Skupni kratkoročni dolg = 60.000 USD
Skupni dolgoročni dolg se izračuna po spodnji formuli
Skupni dolgoročni dolg = bančno posojilo + obveznice
- Skupni dolgoročni dolg = 70.000 $ + 40.000 USD
- Skupni dolgoročni dolg = 110.000 USD
Denarna sredstva in denarne ekvivalente se izračunajo po spodnji formuli
Denarna sredstva in denarni ekvivalenti = Gotovina + zakladne menice + tržni vrednostni papirji
- Denarna sredstva in denarne enakovredne vrednosti = 20.000 + 15.000 USD + 10.000 USD
- Denar in denarne ustreznice = 45.000 USD
Čisti dolg se izračuna po spodnji formuli
Neto dolg = Skupni kratkoročni dolgovi + Skupaj dolgoročni dolgovi - Denarna sredstva in denarni ekvivalenti
- Čisti dolg = 60.000 dolarjev + 110.000 do 45.000 dolarjev
- Čisti dolg = 125.000 USD
Zato ima podjetje ABC Ltd neto dolg v višini 125.000 dolarjev .
Formula čistega dolga - primer # 2
Vzemimo primer družbe Apple Inc., za katero obstaja letno poročilo na dan 30. septembra 2017. Glede na javno objavljene finančne podatke so informacije na voljo na naslednji način:
Rešitev:
Skupni kratkoročni dolg se izračuna po spodnji formuli
Skupni kratkoročni dolg = Komercialni papir + Terminski dolg (trenutni del)
- Skupni kratkoročni dolg = 11.977 milijonov milijonov + 6 496 milijonov
- Skupni kratkoročni dolg = 18.473 milijonov
Skupni dolgoročni dolg se izračuna po spodnji formuli
Skupni dolgoročni dolg = Termin dolg
- Skupni dolgoročni dolg = 97, 207 milijonov milijonov USD
Denarna sredstva in denarne ekvivalente se izračunajo po spodnji formuli
Denar in denarni ekvivalenti = Denar in njihovi ustrezniki + tržni vrednostni papirji
- Denarna sredstva in denarne ustreznice = 20.289 dolarjev + 53.892 dolarjev
- Denarna sredstva in denarne ekvivalente = 74.181 milijonov dolarjev
Čisti dolg se izračuna po spodnji formuli.
Neto dolg = Skupni kratkoročni dolgovi + Skupaj dolgoročni dolgovi - Denarna sredstva in denarni ekvivalenti
- Čisti dolg = 18.473 milijonov milijonov + 97.207 dolarjev - 74.181 milijonov
- Čisti dolg = 41 499 milijonov dolarjev
Zato je imel Apple Inc. 30. septembra 2017 čisti dolg v višini 41.499 milijonov dolarjev .
Pojasnilo formule čistega dolga
Formulo neto dolga je mogoče preprosto izračunati z naslednjimi koraki:
Korak 1: Najprej je treba izračunati kratkoročne dolgove, ki lahko vključujejo trenutni del dolgoročnega posojila ali sam kratkoročni kredit. Običajno takšni dolgovi zapadejo v manj kot letu dni.
Korak 2: Nato je treba izračunati dolgoročne dolgove, ki lahko vključujejo posojila, gotovinsko posojilo, prekoračitve ipd. Ta vrsta dolgov se odplačuje občasno ali ob koncu mandata.
3. korak: Nato je treba izračunati denar in njihove ustreznike, ki lahko vključujejo denar v banki, državne blagajne in druge likvidne naložbe.
4. korak: Na koncu formulo neto dolga izračunamo tako, da dodamo vse vrste kratkoročnih in dolgoročnih dolgov ter nato odštejemo denar in denarne ustreznike, kot je prikazano spodaj.
Neto dolg = Skupni kratkoročni dolgovi + Skupaj dolgoročni dolgovi - Denarna sredstva in denarni ekvivalenti
Ustreznost in uporabe formule neto dolga
Z vidika vlagatelja je zelo pomembno razumeti osnovni koncept formule neto dolga, saj pomaga pri merjenju sposobnosti podjetja, da odplača svoje dolgove, če bi vsi zapadli takoj. Skratka, ta metrika določa neto znesek obveznosti, ki presega denar in denarne ustreznike. Formula čistega dolga tako omogoča vlagateljem in analitikom, da razumejo, ali je podjetje prekomerno ali manj podpovprečno, tj. Ali si bo podjetje lahko privoščilo poplačilo dolga. Poleg tega vlagatelji in analitiki uporabljajo tudi formulo neto dolga za oceno, ali bo podjetje zmoglo vzdržati sovražne gospodarske razmere, ker jim pomaga napovedati sposobnost podjetja, da v takih neugodnih časih prevzame dodaten dolg.
Nižja vrednost neto dolga kaže na to, da podjetje dobro finančno posluje. Treba je opozoriti, da ima lahko podjetje nižjo neto vrednost dolga kljub velikemu dolgu zaradi udobnih denarnih sredstev in njihovih ustreznikov. Na koncu pomeni, da ima podjetje dovolj likvidnosti in je kot tak finančno dober in bo lahko poplačal svoj dolg. Po drugi strani pa lahko višja vrednost neto dolga kaže na dejstvo, da podjetje morda ne deluje dovolj dobro ali če podjetje nima dovolj likvidnosti za poplačilo dolga. Poleg tega obstajajo primeri, ko podjetja skoraj nimajo dolga, zato imajo negativni neto dolžniški položaj, kar kaže na dejstvo, da ima podjetje dovolj denarja in denarnih ustreznikov, da lahko poplača svoj kratkoročni in dolgoročni dolg ter še vedno bo ostalo preostalo denarja.
Kalkulator formule neto dolga
Uporabite lahko naslednji kalkulator neto dolga.
| Skupaj kratkoročno | |
| Skupni dolgoročni dolgovi | |
| Denar in denarni ekvivalenti | |
| Formula čistega dolga | |
| Formula čistega dolga = | Skupaj kratkoročni + skupni dolgoročni dolgovi - gotovina in denarne ekvivalente | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Priporočeni članki
To je vodilo za formulo neto dolga. Tukaj razpravljamo, kako izračunati neto dolg skupaj s praktičnimi primeri. Nudimo vam tudi kalkulator neto dolga, ki ga lahko naložite v predlogo excel. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -
- Formula za indeks cen
- Kalkulator za donosnost formule vloženega kapitala
- Kako izračunati indeks donosnosti?
- Primeri formule spremenljivih stroškov
- Primeri dolgoročnih obveznosti