Uvod v primere usklajevanja bank

Bančna uskladitev je postopek, ki navaja razloge za razlike med izpiskom banke in gotovinsko knjigo, ki jo vodi podjetje. Postopek se uporablja ne le za ugotavljanje razlik, ampak tudi za spremembo ustreznih računovodskih evidenc, da se posodabljajo. Primeri usklajevanja bank se izvajajo v rednih presledkih.

Primeri usklajevanja bank (s predlogo Excel)

Vzemimo primer, da bolje razberemo izračun usklajevanja bank.

Ta primer predloga za usklajevanje bank lahko prenesete tukaj - Primer usklajevanja bank Primer zgledne predloge Excelove predloge Primeri bančne sprave so naslednji:

Primer usklajevanja bank - 1

Družba Markson's & Co. ima stanje na dan 31. marca 2019. 1.000 dolarjev na dan 1. marca 2019. Stanje na blagajni na dan 31. 3. 2019 znaša 1050 dolarjev. Nadaljnje podrobnosti so naslednje:

  1. Ček v višini 300 dolarjev je bil odložen, vendar ga banka ni zbrala.
  2. Bančni stroški v višini 50 dolarjev so bili zabeleženi v knjižici Passbook, ne pa v gotovini.
  3. Izdani so bili čeki v vrednosti 200 dolarjev, ki pa niso bili predstavljeni za plačilo.
  4. Bančne obresti v višini 100 dolarjev so bile zabeležene v knjižici Passbook, ne pa v gotovini.

Rešitev:

Izjava o usklajevanju bank družbe Markson's & Co. na dan 31. marca 2019

Primer usklajevanja bank - 2

Družba Wright Inc. ima 31. decembra 2018 stanje v knjižici z 10.000 ameriškimi dolarji. Druge podrobnosti:

  1. Trije čeki v višini 2000, 1.500 in 2.500 dolarjev so bili položeni v banko 30. decembra 2018, vendar so bili v bančnem izpisku zapisani januarja 2019.
  2. Ček v višini 500 dolarjev, izdan 31. decembra 2018, ni bil predložen za plačilo.
  3. Dividenda v višini 1.000 ameriških dolarjev je bila nakazana na bančnem računu, ni pa zapisana v gotovinsko knjigo.
  4. Stranka je na bančni račun nakazala neposredni depozit v višini 400 dolarjev, kar ni bilo zabeleženo v gotovinski knjigi.
  5. Bančne pristojbine v višini 100 USD so bile vnesene samo v bančno knjižico
  6. Stanje po denarni knjigi na dan 31. decembra 2018 je bilo 14.200 USD.

Rešitev:

Izjava o usklajevanju bank družbe Wright Inc. na dan 31. decembra 2018

Primer usklajevanja bank - 3

Rutherford Inc. ima razliko na računu po gotovinski knjigi in bančnem izpisku na dan 31. marca 2019. Svetujemo vam, da na ta datum pripravite izjavo o usklajevanju z naslednjimi informacijami:

  1. Stanje na račun banke na dan 31. marca 2019 znaša 4.000 USD. Stanje na denarni knjigi je 1.400 dolarjev.
  2. Ček 1.000 in 500 ameriških dolarjev, izdan 30. marca 2019, vendar še ni odobren
  3. Zavarovalna premija, ki jo plača banka 200 USD. V gotovini še ni zabeležen.
  4. Izhodni ček v višini 2000 USD je bil dvakrat zabeležen v blagajni. Pravilno je zabeleženo v bančnem izpisku.
  5. Plačilo čeka v višini 400 dolarjev, zabeleženega dvakrat v PassBook.
  6. Dividende so prejele 500 ameriških dolarjev, zabeležene samo v bančnih izpiskih in ne v gotovinski knjigi.
  7. Ček v višini 700 dolarjev, deponiran 29. marca 2019. Vendar še ni zbran.
  8. Bančni stroški v višini 100 ameriških dolarjev se bremenijo samo v bančni knjižici Bank.

Rešitev:

Izjava o usklajevanju bank družbe Rutherford Inc. na dan 31. marca 2019

Primer usklajevanja bank - 4

Ste računovodja družbe Jeffries Inc. Pripravili ste gotovinsko knjigo za marec 2019. Stanje na dan 31. marca 2019 je med bančnim izpiskom in gotovinsko knjigo. Na dan 31. marca 2019. morate pripraviti izjavo o usklajevanju bank. Spodaj je izvleček za gotovinsko knjigo in izpisek banke za mesec marec 2019.

Gotovinska knjiga (marec 2019) za Jeffries Inc

Izpis banke (marec 2019) za Jeffries Inc

Rešitev:

Skupne postavke najprej najdemo v blagajniški knjigi in na izpisku banke. Skupne postavke so:

Bilančne postavke bi se pojavile v izravnalnem izkazu banke

Zaključek

Izjava o usklajevanju bank je dragoceno orodje za ugotavljanje razlik med stanjem po gotovini in bančnim izpiskom. Poravnava bank pomaga tudi pri odkrivanju nekaterih goljufij in manipulacij. Dobra praksa je, da to vajo izvajate v rednih časovnih presledkih, kar pomaga pri ohranjanju nadzora v organizaciji. S tem je tudi gotovinska knjiga posodobljena, saj se lahko tiste transakcije, ki so pravilno zapisane v bančnem izpisku, zapišejo v gotovinsko knjigo.

Priporočeni članki

To je vodnik za primer sprave bank. Tukaj razpravljamo o definiciji in najboljših 4 praktičnih primerih usklajevanja bank, skupaj s podrobnimi razlagami in prenosljivo predlogo Excela. Če želite izvedeti več, lahko preberete tudi druge naše predlagane članke -

  1. Primeri resničnega življenja globalizacije
  2. Primeri monopolne konkurence
  3. Primer ocene tveganja s
  4. Najboljših 7 primerov stroškov priložnosti
  5. Vodnik po formuli usklajevanja bank

Kategorija:

Razvoj podjetništva