Formula neto denarnega toka (vsebina)
- Formula
- Primeri
- Kalkulator
Kakšna je formula neto denarnega toka?
Izraz „čisti denarni tok“ se nanaša na denar, ki ga podjetje ustvari ali izgubi v določenem obdobju, ki je lahko letno, četrtletno, mesečno itd. Z drugimi besedami, to je razlika med denarnim prilivom in odlivom podjetja. v obdobju poročanja. Neto denarni tok je tudi razlika med začetnim stanjem denarja in zaključnim stanjem denarja v poročevalskem obdobju. Formulo čistega denarnega toka lahko dobimo tako, da dodamo denarni tok iz poslovanja, denarni tok iz naložb in denarni tok iz financiranja. Matematično je predstavljeno kot
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Primeri formule neto denarnega toka (s predlogo Excel)
Vzemimo primer, da bolje razberemo izračun čistega denarnega toka.
Predlogo Excel Formula Neto denarnega toka lahko prenesete tukaj - Predloga Neto denarnega toka formule ExcelFormula neto denarnega toka - primer # 1
Vzemimo primer podjetja DFR Ltd., ki se ukvarja s proizvodnjo pohištva. Višje vodstvo podjetja želi oceniti denarni tok med letom. Finančni oddelek je predložil naslednje podatke o denarnem toku v letu
- Denarni tok iz poslovanja: 1.820.000 USD
- Denarni tok iz naložb: - 670.000 USD
- Denarni tok iz financiranja: - 250.000 USD
Pomagajte višjemu vodstvu pri izračunu neto denarnega toka za to leto.
Rešitev:
Čisti denarni tok se izračuna po spodnji formuli
Neto denarni tok = Denarni tok iz poslovanja + Denarni tok iz naložb + Denarni tok iz financiranja
- Čisti denarni tok = 1.820.000 USD + (- 670.000 USD) + (- 250.000 USD)
- Čisti denarni tok = 900.000 USD
Torej je čisti denarni tok družbe DFR Ltd. za leto znašal 900.000 USD.
Formula neto denarnega toka - primer # 2
Za prikaz izračuna neto denarnega toka vzemimo primer podjetja Apple Inc. Glede na letno poročilo za leto 2018 so na voljo naslednji podatki:
Izračunajte neto denarni tok družbe Apple Inc. za leto 2018 na podlagi danih informacij.
Rešitev:
Denarni tok iz poslovnih dejavnosti se izračuna kot
Denarni tok iz naložbenih dejavnosti se izračuna kot
Denarni tok iz dejavnosti financiranja se izračuna kot
Čisti denarni tok se izračuna po spodnji formuli
Neto denarni tok = Denarni tok iz poslovanja + Denarni tok iz naložb + Denarni tok iz financiranja
- Čisti denarni tok = 77.434 milijonov + 16.066 milijonov + (- 87.876 milijonov USD)
- Čisti denarni tok = 5.624 milijonov dolarjev
Zato je čisti denarni tok družbe Apple Inc. za leto 2018 znašal 5.624 milijonov dolarjev.
Vir povezave: Apple Inc. Bilanca stanja
Pojasnilo
Formulo čistega denarnega toka je mogoče izvesti z naslednjimi koraki:
1. korak: Najprej določite denarni tok, ustvarjen iz poslovnih dejavnosti. Zajema denarni tok, ki izvira iz osnovnih dejavnosti družbe, vključno z odlivom denarja iz potreb obratnega kapitala in prilagodi vse druge odnosne odhodke (obresti) in negotovinske postavke (amortizacija).
Korak 2: Nato določite denarni tok, ustvarjen iz naložbenih dejavnosti, ki vključuje predvsem odliv denarja bodisi v obliki kapitalskih odhodkov ali naložb v delnice / obveznice ali denarni priliv dividend, pridobljenih iz naložb.
Korak 3: Nato določite denarni tok, ustvarjen iz dejavnosti financiranja, ki zajame denarni priliv za dodatni najem dolga ali vlivanje kapitala, medtem ko denarni odtok vključuje odplačilo dolga, izplačilo dividend, plačilo obresti itd.
4. korak: Na koncu lahko formulo neto denarnega toka dobimo tako, da dodamo denarni tok iz poslovanja, denarni tok iz naložb in denarni tok iz financiranja, kot je prikazano spodaj.
Neto denarni tok = Denarni tok iz poslovanja + Denarni tok iz naložb + Denarni tok iz financiranja
Ustreznost in uporaba formule neto denarnega toka
Pomembno je razumeti koncept neto denarnega toka, saj je dober pokazatelj likvidnostnega položaja podjetij. Običajno dolgoročni pozitivni denarni tokovi kažejo na zdrav položaj in takšna podjetja lahko udobno izpolnjujejo svoje kratkoročne obveznosti, ne da bi se zatekla k likvidaciji svojih sredstev. Po drugi strani dolgoročno nizek ali negativen denarni tok kaže na slabo finančno zdravje in taka podjetja so lahko celo na robu bankrota. Tako lahko trend denarnega toka pomaga oceniti finančno zdravje podjetja.
Kalkulator formule neto denarnega toka
Uporabite lahko naslednji kalkulator neto denarnega toka
| Denarni tok iz poslovanja | |
| Denarni tok od investiranja | |
| Denarni tok iz financiranja | |
| Čisti denarni tok | |
| Čisti denarni tok = | Denarni tok iz poslovanja + Denarni tok od naložb + Denarni tok iz financiranja | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Priporočeni članki
To je vodnik za formulo neto denarnega toka. Tukaj razpravljamo, kako izračunati čisti denarni tok skupaj s praktičnimi primeri. Ponujamo vam tudi kalkulator neto denarnega toka, ki ga lahko naložite predlogo excel. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -
- Formula za neto vredno formulo
- Kako izračunati proizvodno režijsko formulo
- Primeri formule skupnih spremenljivih stroškov
- Izračun donosnosti prodajne formule