Formula kratkoročnih sredstev (vsebina)
- Formula tekočih sredstev
- Primeri formule obratnih sredstev (s predlogo Excel)
- Kalkulator formule tekočih sredstev
Formula tekočih sredstev
Izraz kratkoročna sredstva bodo predstavljala vsa sredstva podjetja, za katere se pričakuje, da jih bo mogoče enostavno prodati, uporabiti, porabiti ali izčrpati s pomočjo podjetja ali standardnih poslovnih dejavnosti, kar lahko privede do njihove pretvorbe v denarno vrednost v enem letu. Kratkoročna sredstva v bilanci stanja vključujejo: denar, terjatve, denarni ustrezniki, tržni vrednostni papirji, predplačane obveznosti, zaloge zalog in druga likvidna sredstva.
Formula za izračun kratkoročnih sredstev bo naslednja: (samo preprost dodatek)
- Denar in denarna protivrednost
- Inventar
- Dolžniki in terjatve do računov
- Predplačniško premoženje
- Kratkoročni predujmi
- Druga likvidna sredstva
Current Assets = Cash + Cash Equivalents + Inventory + Account Receivables + Marketable Securities + Prepaid Expenses + Other Liquid Assets
Primeri formule obratnih sredstev (s predlogo Excel)
Vzemimo primer za boljše razumevanje izračuna formule obratnih sredstev.
Predlogo s formulo Excel Formula Excel lahko prenesete tukaj - Predloga trenutnih sredstev Formula ExcelFormula tekočih sredstev - Primer št. 1
Sledi izvleček ABC družbe Ltd, ki ga je vložila regulatorjem, poskusimo ugotoviti, kakšna je trenutna vrednost sredstev.
Rešitev:
Kratkoročna sredstva se izračunajo po spodnji formuli
Kratkoročna sredstva = gotovina + denarne ustreznice + zaloga + terjatve + tržni vrednostni papirji + predplačniški izdatki + ostala likvidna sredstva
- Kratka sredstva = 20.000 + 30.000 + 10.000 + 3.000
- Kratkoročna sredstva = 63.000
Opomba: osnovna sredstva in dobro ime ne bodo del kratkoročnih sredstev, saj so dolgoročna sredstva.
Formula tekočih sredstev - Primer # 2
Sledi izvleček skupnih sredstev iz letnega poročila google za leto 2016. Poskusimo ugotoviti celotno kratkoročna sredstva.
Rešitev:
Če izvzamemo dolgoročna sredstva, kot so nepremičnine in oprema, neopredmetena sredstva, netržne naložbe, dobro ime, odloženi davki od dohodka in druga nekratkoročna sredstva, nam bodo prinesli trenutno stanje.
Kratkoročna sredstva se izračunajo po spodnji formuli
Kratkoročna sredstva = gotovina + denarne ustreznice + zaloga + terjatve + tržni vrednostni papirji + predplačniški izdatki + ostala likvidna sredstva
- Kratkoročna sredstva = 12.918 + 268 + 14.137 + 73.415 + 95 + 4.575
- Kratkoročna sredstva = 1, 05, 408
Formula tekočih sredstev - Primer # 3
Po drugem praktičnem primeru smo podatke o sredstvih izvzeli iz letnega poročila Berkshire Hathaway Inc., ki je pod 10-K. Izračunajte njegova tekoča sredstva.
Rešitev:
Tu bi spet vključili samo sredstva, ki imajo življenjsko dobo 1 leto in ne več kot to.
Zato smo izključili nepremičnine, naprave in opremo, dobro ime, druga neopredmetena sredstva in odložene dajatve in drugo.
Kratkoročna sredstva se izračunajo po spodnji formuli
Kratkoročna sredstva = gotovina + denarne ustreznice + zaloga + terjatve + tržni vrednostni papirji + predplačniški izdatki + ostala likvidna sredstva
- Kratkoročna sredstva = 25.460 + 78.515 + 21.353 + 1.64426 + 17.635 + 28.578 + 16.187
- Kratkoročna sredstva = 3, 51, 754
Pojasnilo formule kratkoročnih sredstev
Kratkoročna sredstva so vsa sredstva podjetja ali podjetja, za katera se pričakuje, da bodo v naslednjem enem letu primerno porabljena, prodana, uporabljena ali izčrpana s standardnim podjetjem ali poslovnim poslovanjem. Kratkoročna sredstva vključujejo zaloge zalog, terjatve do kupcev, gotovino, denarne ustreznike, predplačane obveznosti, tržne vrednostne papirje in druga likvidna sredstva. To so ključna sredstva, ki tvorijo bazo kratkoročnih sredstev. Ni izčrpnega seznama kratkoročnih sredstev, ki bi lahko dali, toda 80% tekočega premoženja podjetja bo ogrozilo zgoraj omenjene stvari. Treba je presoditi, ali podjetje pričakuje, da bo v letu dni ustvarilo vrednost tega kratkoročnega premoženja, potem ga je treba razvrstiti v obratna sredstva.
Ustreznost in uporaba formule obratnih sredstev
Kratkoročna sredstva so pomembna za podjetje ali pravijo podjetjem, ker se ta obratna sredstva lahko uporabljajo za financiranje dnevnih dejavnosti ali vsakodnevnega poslovanja in so koristna tudi za plačilo tekočih in tekočih poslovnih stroškov podjetja.
Ker plačila za posojila in račune pogosto zapadejo v rednih časovnih presledkih (recimo na koncu vsakega meseca), morata vodstvo ali družba imeti možnost, da poskrbi za potreben denar ali pravočasno reče, da lahko plača svoje dajatve in obveznosti . Vrednost dolarja, ki je predstavljena s podatki o kratkoročnih sredstvih, bo zagotovila splošen vpogled v denarna sredstva podjetja ali družbe in likvidnostno pozicijo ter podjetju ali vodstvu omogočila, da ostaneta pripravljena na potrebne ali potrebne dogovore, tako nadaljuje svoje poslovanje brez kolcanja.
Poleg tega vlagatelji in upniki pozorno spremljajo tekoča sredstva podjetja ali podjetja, da ocenijo tveganje in vrednost, ki je vključena v njegovo poslovanje. Mnogi od njih bodo uporabili različna razmerja, kot so količniki likvidnosti, ki bodo pomagala določiti sposobnost dolžnika, da odplača svoje tekoče dolžniške obveznosti, ne da bi zbral noben zunanji ali zunanji kapital. Takšna pogosto uporabljena razmerja kot glavno sestavino njihovih izračunov vključujejo vrednost obratnih sredstev ali njihovih sestavnih delov.
Kalkulator formule tekočih sredstev
Uporabite lahko naslednji kalkulator tekočih sredstev
| Gotovina | |
| Denarne ekvivalente | |
| Inventar | |
| Terjatve | |
| Vrednostni papirji | |
| Vnaprej plačani stroški | |
| Druga likvidna sredstva | |
| Formula tekočih sredstev = | |
| Formula tekočih sredstev = | Denarna sredstva + denarni ekvivalenti + zaloga + terjatve + tržni vrednostni papirji + predplačniški odhodki + ostala likvidna sredstva | |
| 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 = | 0 |
Priporočeni članki
To je vodilo za formulo tekočih sredstev. Tukaj razpravljamo o tem, kako izračunati tekoča sredstva skupaj s praktičnimi primeri. Ponujamo vam tudi kalkulator tekočih sredstev z naložljivo predlogo excel. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -
- Kako izračunati markupno ceno?
- Kalkulator za formulo ROA
- Brezplačen izračun denarnega toka
- Elastičnost formule povpraševanja