Razlika med davčnim kreditom in davčnim odbitkom
"Davek od dohodka je ustvaril več kriminalcev kot kateri koli drug posamezen akt vlade."
- Barry Goldwater
Davek od dohodka je ključni del človeške civilizacije. Če pravočasno plačate davek vladi, je dober državljan in plačilo davkov z uporabo ugodnosti postane pameten državljan. Utajevanje davkov je bilo opaziti v vseh delih sveta in v vsaki dobi človeške civilizacije. Da bi se izognili kriminalizaciji, bi moral biti dovolj pameten, da razume davke, plačane državi. Davčni dobropis v primerjavi z davčnim odtegljajem je pomembna tema za učenje davčnega načrtovanja.
Vsako leto milijoni davkoplačevalcev iščejo odbitek davkov in davčne dobropise, kar jim lahko pomaga pri varčevanju davkov. Za varčevanje denarja bi morali uporabiti davčne olajšave in davčne olajšave, ki jih zagotavlja vlada. Ne prezrite dejstva, da sta davčni kredit v primerjavi z davčnim odbitkom ločeni stvari.
Kaj je davčna olajšava?
Davčna olajšava je posledica davčno priznanih odhodkov ali oprostitve, ki zmanjšuje obdavčljivi dohodek zavezanca.
Skupna davčna olajšava pri zvezni dohodnini je osebna oprostitev.
Kako se izračuna - če je vaš dohodek znašal 1.000.000 USD in imate osebno oprostitev 8.000 USD. vaša osebna oprostitev bi zmanjšala vaš obdavčljivi dohodek za 8000 USD. Torej, vaš obdavčljivi dohodek bo znašal 92.000 dolarjev.
Ocene lahko zahtevajo odbitke za različne stroške -
- Premije za življenjsko zavarovanje
- Donacije zavoda, ki jih dovoli vlada itd.
- Zdravniški stroški zase in družino
- Prispevek za sredstva, ki jih dovoli vlada
- Dobrodelne donacije
- Obresti za hipotekarno posojilo
- Medicinski in zobozdravstveni stroški
- Šolnina in pristojbine
- Prispevki za tradicionalno IRA
- Prispevki za račune za varčevanje z zdravjem (HSA)
- Kilometrine za poslovna potovanja
- Nepovračeni poslovni stroški
- Selitev stroškov za začetek novega dela
- Stroški iskanja zaposlitve
- Učiteljski stroški
- Davek na nepremičnine in nepremičnine
Vsaka država ima vnaprej določeno košarico odbitkov. O teh odbitkih odloča vlada v korist svojih državljanov. V Indiji na primer oddelek 80C dovoljuje odbitek za prihranke pri davku.
Kaj je davčni dobropis?
Od davčnih obveznosti se odšteje davčni dobropis. Pogost primer davčnega dobropisa je otroški davčni dobropis. Če imate otroka, ki izpolnjuje pogoje, lahko uporabite davčno olajšavo do 1.000 USD.
Kako se izračuna - če je vaš dohodek znašal 1.000.000 USD in imate osebno oprostitev 8.000 USD. vaša osebna oprostitev bi zmanjšala vaš obdavčljivi dohodek za 8000 USD. Torej, vaš obdavčljivi dohodek bo znašal 92.000 dolarjev. Predpostavimo, da bo 30-odstotna davčna stopnja (za razumevanje ne upoštevamo davčne plošče), torej bodo vaše davčne obveznosti 92.000 USD * 30% = 27.600 $, zdaj lahko zahtevate 1.000 $ kot davčni dobropis, tako da bo vaš efektivni davek znašal 27.600 $ - 1000 $ = $ 26.600
Nekateri davčni dobropisi, ki so na voljo v Indiji, so:
- Če je bil dohodek zaslužen zunaj Indije in je bil v tej državi plačan davek, je v Indiji mogoče zahtevati davčni dobropis za davek, ki je bil plačan zunaj.
- Kdor ima dohodek manjši od Rs. 5 lah letno, vendar je dolžno plačati davek, lahko uveljavlja davčni dobropis Rs. 2.000.
- Državljani, starejši od 65 let, lahko izkoristijo davčno olajšavo v višini Rs. 20.000,
Nekateri drugi davčni dobropisi, ki so na voljo zunaj Indije -
- Tudi invalidi, ki spadajo v določen dohodkovni razred, lahko prejmejo davčne olajšave.
- Kredit za nego in vzdrževanje otrok (za zmanjšanje stroškov za varstvo otrok ali skrb za starega starša)
- Posvojitveni kredit (za stroške posvojitve)
- Davčna olajšava za otroke (za starše)
- Premijski davčni dobropis (za ljudi, ki so zdravstveno zavarovanje kupili preko zveznega trga)
- Ohranjevalna posojila (za ljudi, ki so prispevali na davčno ugodnejši pokojninski račun)
- Kredit za vseživljenjsko učenje (za stroške visokega šolstva)
Vsaka država ima vnaprej določene smernice za davčni kredit in košarico vnaprej določene košarice postavk davčnih dobropisov.
Infographics davčni kredit v primerjavi z davčnimi odbitki
Spodaj je zgornjih 5 razlik med davčnim dobropisom in davčnim odbitkom.
Davčni kredit v primerjavi z davčnimi olajšavami - izjeme
Čeprav lahko prihranite davek z uporabo davčnih dobropisov in davčnih olajšav, ki jih zagotavlja vlada, lahko prihaja do prekinitve davčnih prihrankov, saj ima skoraj vsaka postavka najvišjo omejitev varčevanja z davkom. Vendar lahko s študijem izjem uveljavljate davčne dobropise in davčne olajšave. To je točka, ko se davčno načrtovanje nekoliko zaplete.
Kot primer si predstavljajte ta scenarij:
- Vaš status vložitve je poročen, če vložite skupno vlogo, z dvema vzdrževanima otrokoma, mlajšima od 18 let
- Zaslužili ste 55.000 dolarjev, vse od svojih delovnih mest
- Vaša davčna obveznost, preden izračunate dopustne dobropise, znaša 1500 USD
- Vaša dva otroka dopuščata davčno olajšavo za otroka v višini 2.000 USD (po 1.000 USD)
- Ampak otroška dobropis je omejena na vašo davčno obveznost, ker ni vračljiva, v tem primeru 1500 dolarjev
- Običajno bi morali zaseči preostalih 500 USD in ne bi prejeli vračila v višini 500 USD
Izjema od pravila pa vam omogoča, da zaseženi 500 dolarjev drsnete po dodatnem davku za davek od otrok, kar pomeni, da morate samo izvesti nekaj matematike, da si zagotovite lepo povračilo. Z dodatnim davkom za davek od otrok lahko zahtevate manjši od dveh zneskov: znesek, ki ga boste morda morali zaseči (v tem primeru 500 dolarjev) ali 15% vašega zaslužka, večji od 3000 USD.
Tu se davčna koda spet zaplete, zato si oglejte izračun: 15% vašega zaslužka, ki presega 3000 USD, je 7 800 USD (55 000 - 3000 USD = 52 000 $; 52 000 $ * 15% = 7 800 USD). Ker je 500 dolarjev manj kot 7.800 dolarjev, je to znesek, ki ga lahko vzamete. Tako namesto, da bi izgubili dobropis, imate zdaj povrnjeno dodatnih 500 USD.
Primerjava med davčnimi odbitki in davčnimi dobropisi
Preučimo nekaj razlik med davčnim dobropisom in davčnim odbitkom:
|
Osnove primerjave med davčnim dobropisom in davčnim odbitkom | Davčna olajšava | Davčna olajšava |
| Pomen | To so odbitki, ki pomagajo zmanjšati skupni obdavčljivi dohodek | Gre za davčno spodbudo, s katero lahko zavezanec odšteje znesek davka |
| Zmanjšanje v | Pomaga pri zmanjševanju obdavčljivega dohodka | Gre za obveznost plačila davkov |
| Točka prilagoditev | Prilagojeno pred uporabo davčne stopnje. | Dokazano je, da je treba po davku prilagoditi |
|
Varčevanje z davki | Zniža davek za mejni odstotek | Odbitek za davek se uporablja od dolarja dolarja. |
|
Pojav |
Zaradi različnih stroškov, ki jih ima davčni zavezanec |
Zaradi davka, ki je že bil deponiran pri davčnih organih ali zaradi določenih okoliščin. |
Zaključek
Tako davčni dobropis v primerjavi z davčnimi olajšavami pomaga zmanjšati skupno davčno obremenitev davkoplačevalcev in tudi pomagati pri varčevanju davka. Vendar je davčni kredit ugodnejši od davčnih olajšav, saj prvi znižuje davčne obveznosti in tako prihrani več davka, medtem ko drugi le zniža davčne obveznosti po nominalni stopnji.
Priporočeni članki
To je vodilo za največjo razliko med davčnim dobropisom in davčnim odtegljajem. Tukaj razpravljamo tudi o ključnih razlikah med davčnimi in davčnimi odbitki z infografiko in primerjalno tabelo. Za več informacij si lahko ogledate tudi naslednje članke -
- Davčne plošče in stopnje za 2014-2015
- Neposredni davek proti posrednemu davku | Razlika
- Dolg proti kreditu | Koristni nasveti
- Zaloge v primerjavi z možnostmi - neverjetne primerjave
- Zaloga med lastniškimi in lastniškimi vrednostmi: najboljše razlike
- Razlika med davčnim zavetiščem in davčnimi utajami