Denarni tok iz formule poslovanja

Denarni tok iz formule poslovanja (kazalo)

Denarni tok iz formule poslovanja
Denarni tok iz operacijskega kalkulatorja
Denarni tok iz formule poslovanja v Excelu (s predlogo Excel)

Denarni tok iz poslovanja je denar, ustvarjen iz operativnih dejavnosti, kot so proizvodnja ali prodaja blaga in storitev itd. Denar je pomemben element poslovanja, potreben je za delovanje poslovanja, nekateri vlagatelji v izkazu denarnega toka dajo več kot drug finančni izkaz. S pomočjo elastičnosti se upravlja denarni tok. Osredotočenost CFO na osnovno dejavnost podjetja ne vključuje dolgoročnih izdatkov, naložb itd. Denarni tok iz poslovanja (CFO) je vsota čistega dohodka, negotovinske postavke in povečanja obratnega kapitala ali sprememb obratnega kapitala.

Formulo denarnega toka iz operacije lahko zapišemo na naslednji način:

Kje,

Čisti dohodek: Skupni dohodek podjetja
Brezgotovinski odhodki: kratkoročni odhodki
Spremembe obratnega kapitala : vrednost spremembe obratnega kapitala

Primeri denarnega toka iz formule poslovanja

Poglejmo primer za razumevanje denarnega toka iz formule operacij.

Ta denarni tok lahko prenesete iz predloge za obrazec Formula Excel tukaj - Denarni tok iz predloge Formula Excel

Denarni tok iz formule operacij - primer št. 1

Podjetje z imenom Neno Plastic Pvt. Ltd, proizvodnja plastičnih škatel, podjetje ima čisti dobiček 45.000 dolarjev, skupni nedenarni stroški podjetja znašajo 10.000 dolarjev, spremembe obratnega kapitala pa 2000 dolarjev.

Kot vemo,

CFO = čisti dohodek + negotovinski odhodki + spremembe obratnega kapitala
CFO = 45000 $ + 10000 $ + 2000 USD
CFO = 57.000 USD

Torej, vrednost CFO za podjetje znaša 57.000 USD .

Na podlagi zahteve podjetja, razpoložljivih parametrov, vrste panoge se za izračun uporablja formula denarnega toka iz poslovanja.

Zdaj pa si oglejmo te formule.

Drugi denarni tok iz poslovnih formul-

Kadar ima podjetje vse podrobnosti, navedene v izkazu denarnega toka spodaj formule, in za vrednosti, povezane z dohodkom, se uporabi izkaz poslovnega izida. Tu je CFO vsota sredstev iz poslovanja in sprememb obratnega kapitala. Lahko se izrazi kot: -

Tukaj so sredstva za poslovanje vsota čistega dobička, odloženih davkov in davčnih kreditov od naložb, amortizacije, izčrpavanja in amortizacije in drugih sredstev, ki jih ustvari podjetje. Torej, sredstva iz dejavnosti lahko zapišemo kot: -

Sredstva iz poslovanja = čisti dohodek + amortizacija, odplačila in amortizacija + odloženi davki in davki od naložb + ostali skladi

Zdaj pa si oglejmo primer, da vidimo njegovo uporabo.

Denarni tok iz formule poslovanja - primer # 2

Podjetje z imenom MK Industries proizvaja turbine. Čisti dobiček znaša 100.000, 00 USD, amortizacija strojev je 200.000, 00 USD, odloženi davki so 300.000, 00 USD, druga družba sklada 100.000, 00 USD, sprememba obratnega kapitala pa 10.000, 00 USD.

Sredstva iz dejavnosti se izračunajo po spodnji formuli

Sredstva iz poslovanja = čisti dohodek + amortizacija, odplačila in amortizacija + odloženi davki in davki od naložb + ostali skladi
Sredstva iz dejavnosti = 100.000 + 200.000 $ + 300.000 $ + 100.000 $
Sredstva iz dejavnosti = 700.000 USD

Denarni tok iz poslovanja se preračuna po spodnji formuli

CFO = sredstva iz poslovanja + spremembe obratnega kapitala
CFO = 700.000 USD + 10.000 USD
CFO = 710.000 USD

Torej, denarni tok iz poslovanja znaša 710.000 USD.

Zdaj pa poglejmo še eno formulo.

Obstajajo različni dejavniki, ki se po obdobju spremenijo v vrednosti, kot so zaloge, davčna sredstva, terjatve in odloženi prihodki in se odražajo v denarnem toku iz poslovanja. Medtem ko se poroča, če so spremembe sredstva iz enega obdobja v drugo pozitivne, se evidentirajo kot denarni odlivi in če so spremembe obveznosti iz enega obdobja v drugo pozitivne, se prikaže kot denarni priliv. Formulo za to lahko zapišemo kot: -

Denarni tok iz poslovanja = čisti prihodek + amortizacija + prilagoditve čistega dohodka + spremembe terjatev + spremembe obveznosti + spremembe zalog + spremembe drugih poslovnih dejavnosti

Poglejmo primer.

Denarni tok iz formule poslovanja - primer # 3

Recimo, da podjetje z imenom RK Industries izdeluje avtomobilske dele. Čisti dobiček znaša 1.500.000, 00 USD, amortizacija strojev je 200.000, 00 USD, odloženi davki znašajo 200.000, 00 USD, spremembe terjatev do kupcev znašajo 75.000 USD, spremembe obveznosti znašajo 100.000 USD, spremembe zalog znašajo 10.000 USD, spremembe v drugih operativnih dejavnostih znašajo 25.000 USD, prilagoditev dohodka pa 85.000 USD.

Zdaj bomo izračunali denarni tok iz poslovanja podjetja.

Denarni tok iz poslovanja = čisti prihodek + amortizacija + prilagoditve čistega dohodka + spremembe terjatev + spremembe obveznosti + spremembe zalog + spremembe drugih poslovnih dejavnosti
CFO = 1.500.000 + 200.000 $ + 200.000 + 85.000 + 75.000 $ + 100.000 $ + 10.000 + 25.000 USD
CFO = 2.195.000, 00 USD

Denarni tok iz poslovanja torej znaša 2.195.000 dolarjev.

Pojasnilo

Denarni tok iz poslovanja je seštevek čistega dohodka, nedenarnih postavk stroškov in povečanja obratnega kapitala ali sprememb obratnega kapitala. To v bistvu odraža denar, ki prihaja v podjetje, ga lahko dobimo iz izkaza poslovnega izida podjetja. Glavna komponenta, ki prikazuje denarni tok, je terjatev, zaloga, amortizacija in zapadlost. Obveznost za plačilo je račun obveznosti. Na denarni tok vplivajo dohodki podjetja, zato je neto dohodek del formule, nedenarno plačilo pa se šteje tudi kot vplačilo za isto, in sicer z negotovinskih računov, spremembe obratnega kapitala pa se uporabljajo za kritje kratkoročnih stroškov podjetje.

Obstajajo tudi drugi načini, s pomočjo katerih je mogoče izračunati finančnega direktorja.

Metode za izračun denarnega toka iz poslovanja

Neposredna metoda

CFO se izračuna tako, da izračuna vse vrste gotovinskih transakcij, kot so denarni stroški, gotovinsko plačilo, prejem gotovine ter gotovinske obresti in davki.

CFO _Direct = denarni prejemki - gotovinsko plačilo - denarni stroški - gotovinske obresti - gotovina

Kje,

Denarni prejem = Prihodki od prodaje +/- Zmanjšanje terjatev
Plačilo z gotovino = Stroški prodanega blaga + Povečanje zalog - zmanjšanje zalog + Zmanjšanje dolgov - povečanje obveznosti
Cash Expense = Vključuje spremembe v operativnih dejavnostih.
Denarne obresti = stroški obresti + znižanje plačljivih obresti - povečanje zapadlih obresti
Davek na gotovino = davčni stroški + znižanje davkov, ki se plačujejo - povečanje plačljivih davkov

Posredna metoda

Pri posredni metodi se prilagaja spremembam v bilanci stanja. CFO je vsota čistega dobička, dobička in izgube iz financiranja in naložb, nedenarnih stroškov in sprememb na poslovnih računih.

CFO _indirektno = čisti dohodek + dobiček in izgube iz financiranja in naložb + nedenarni stroški + stroški poslovanja

Poglejmo primer.

Podjetje Kim Corporation ima spodaj podrobnosti, CFO bomo izračunali tako z neposredno kot posredno metodo.

Terjatve do kupcev	14.000, 00 USD
Inventar	2.000, 00 USD
Plačljiva	5.000, 00 USD
Prodaja	325.000, 00 USD
Bruto dobiček	200.000, 00 USD
Davek na prihodek	16.000, 00 USD
Upravni stroški	10.000, 00 USD
Amortizacija	2.000, 00 USD
Dobički in izgube iz financiranja in naložb	0 USD
Čisti prihodki	300.000 dolarjev
Terjatve do kupcev	14.000, 00 USD
Inventar	2.000, 00 USD
Plačljiva	5.000, 00 USD

Izračun z neposredno metodo -

Denarni prejem = 3, 25, 000 - 14, 000 = 3, 11, 000 USD

Plačilo z gotovino = 2.00.000 - 2.000 - 5.000 = 1, 93.000 dolarjev

Denarni stroški = 10.000 - 2.000 = 8.000 dolarjev

Davek na gotovino = 16.000 USD

CFO _Direct = denarni prejemki - gotovinsko plačilo - denarni stroški - gotovinske obresti - gotovina

CFO _Direct = 3, 11, 000 USD - 1, 93, 000 $ - 8, 000 - 0 - 16, 000 $ = 94, 000 USD

Izračun z indirektno metodo: -

Recimo, da je začetna vrednost enaka nič.

Skupne spremembe poslovanja = 14.000 + 2.000 + 5.000 = 21.000 dolarjev

CFO _indirektno = čisti dohodek + dobiček in izgube iz financiranja in naložb + nedenarni stroški + stroški poslovanja

CFO _posredni = 300.000 USD + 0 + 10.000 USD + 21.000 = 3, 31.000 USD

Pomen in uporaba denarnega toka iz formule poslovanja

Uporaba CFO je naslednja: -

CFO pomaga preveriti pretok denarja v podjetju.
CFO pomaga najti področje pridobivanja gotovine in pomaga pri njegovem vzdrževanju.
Podjetju pomaga sprejeti finančno odločitev.

Gotovina je zelo potrebna stvar za nemoteno delovanje podjetja, pomaga podjetju pri razširitvi podjetja, lansiranju novega izdelka, zmanjšanju dolga, plačilu dajatev itd. Če ima podjetje denarni tok iz poslovanja narašča in ga pravilno uporablja, potem je predvideno, da delniška cena tega podjetja bo v prihodnosti zelo visoka.

Denarni tok iz kalkulatorja formule operacij

Uporabite lahko naslednji denarni tok iz operacijskega kalkulatorja

Čisti prihodki
Brezgotovinski odhodki
Spremembe obratnega kapitala
Denarni tok iz formule delovanja =

Denarni tok iz formule delovanja =	Čisti dohodek + brezgotovinski odhodki + spremembe obratnega kapitala
	0 + 0 + 0 =	0