Formula donosnosti Formula (Vsebina)

  • Formula dobičkonosnosti
  • Primeri formule donosnosti (s predlogo Excel)

Formula dobičkonosnosti

Dobičkonosnost, kot že ime pove, je merilo dobička, ki ga ustvarja podjetje. Koeficienti dobičkonosnosti so v osnovi finančno orodje, ki nam pomaga meriti sposobnost podjetja za ustvarjanje zaslužka glede na višino stroškov, ki jih imajo. Ta razmerja upoštevajo različne elemente izkaza poslovnega izida in bilance stanja za analizo uspešnosti poslovanja. Večja kot je vrednost teh razmerij v primerjavi s konkurenco in trgom, boljše je poslovanje podjetja.

Obstajajo različne vrste količnikov. Oglejte si vsa ta razmerja eno za drugim:

  • Koeficienti marže dobička: Ta razmerja primerjajo različne dobičke podjetja (bruto dobiček, poslovni dobiček, čisti dobiček itd.) In njegovo prodajo.

Gross Profit Margin = (Gross Profit / Sales) * 100

Bruto dobiček = prodaja - COGS

Operating Profit Margin = (Operating Profit / Sales) * 100

Dobiček iz poslovanja = dobiček pred obrestmi in davki (EBIT) = prodaja - COGS - poslovni odhodki

Net Profit Margin = (Net Income / Sales)* 100

  • Donosnost sredstev: To razmerje nam v bistvu pove, kakšen je donos, ki ga podjetje ustvari, kolikšen nivo premoženja ima podjetje.

Return on Assets = (Net income / Assets)* 100

  • Donosnost lastniškega kapitala: To razmerje meri stopnjo donosa, ki ga podjetje ustvari za vsak dolar, ki ga je vlagatelj naložil. Torej v bistvu primerja dohodek z lastniškim kapitalom.

Return on Equity = Net Income / Shareholder's Equity

Primeri formule donosnosti (s predlogo Excel)

Vzemimo primer za boljše razumevanje izračuna formule donosnosti.

To predlogo za razmerje donosnosti formule Excel lahko prenesete tukaj - Prednostna razmerja Formula Excel Predloga

Formula donosnosti Formula - Primer 1

Družba ABC Inc. ima v svoji bilanci stanja naslednje postavke. Izračunajte formulo razmerja donosnosti za isto.

Zdaj pa izračunajmo razmerja donosnosti po formuli.

1. Bruto stopnja dobička:

Bruto dobiček se izračuna po spodnji formuli

Bruto profitna marža = (bruto dobiček / prodaja) * 100

  • Bruto stopnja dobička = (400 USD / 1000 USD) * 100
  • Bruto profitna marža = 40%

2. Operativni dobiček:

Stopnja dobička iz poslovanja se izračuna po spodnji formuli

Marža iz dobička iz poslovanja = (poslovni dobiček / prodaja) * 100

  • Marža iz dobička iz poslovanja = (200 USD / 1000 USD) * 100
  • Marža iz dobička iz poslovanja = 20%

3. Čista stopnja dobička:

Čista stopnja dobička se izračuna po spodnji formuli

Čista dobička / dobiček = (čisti dobiček / prodaja) * 100

  • Marža čistega dobička = (140 USD / 1000 USD) * 100
  • Čista dobička iz dobička = 14%

4. Donosnost sredstev

Donosnost sredstev se izračuna po spodnji formuli

Donosnost sredstev = (čisti dobiček / sredstva) * 100

  • Donosnost sredstev = (140 USD / 1000 USD) * 100
  • Donosnost sredstev = 14%

5. Donosnost kapitala:

Donosnost lastniškega kapitala se izračuna po spodnji formuli

Donosnost kapitala = čisti dohodek / lastniški kapital

  • Donosnost kapitala = 140 USD / 700 USD
  • Donosnost kapitala = 20%

Formula donosnosti Formula - Primer # 2

Poglejmo ta primer industrije, da bolje razumemo formulo dobičkonosnosti. Kot primer sem vzel Tata Motors:

Izkaz poslovnega izida:

Bilanca:

Delniški kapital:

Vir povezave: https://in.finance.yahoo.com/quote/TTM/financials?p=TTM

S pomočjo bilance stanja in izkaza poslovnega izida imamo za leto 2018 naslednje podatke:

Zdaj pa izračunajmo razmerja donosnosti po formuli.

1. Bruto stopnja dobička:

Bruto dobiček se izračuna po spodnji formuli

Bruto profitna marža = (bruto dobiček / prodaja) * 100

  • Bruto profitna marža = (1.259.786.700 USD / 2.942.425.700) * 100
  • Bruto stopnja dobička = 42, 81%

2. Operativni dobiček:

Stopnja dobička iz poslovanja se izračuna po spodnji formuli

Marža iz dobička iz poslovanja = (poslovni dobiček / prodaja) * 100

  • Marža iz dobička iz poslovanja = (117, 875, 100 USD / 2, 942, 425, 700) * 100
  • Donos iz poslovanja = 4, 01%

3. Čista stopnja dobička:

Čista stopnja dobička se izračuna po spodnji formuli

Čista dobička / dobiček = (čisti dobiček / prodaja) * 100

  • Marža čistega dobička = (90.913.600 USD / 2.942.425.700) * 100
  • Čista stopnja dobička = 3, 09%

4. Donosnost sredstev

Donosnost sredstev se izračuna po spodnji formuli

Donosnost sredstev = (čisti dobiček / sredstva) * 100

  • Donosnost sredstev = (90.913.600 USD / 3.313.505.100 $) * 100
  • Donosnost sredstev = 2, 74%

5. Donosnost kapitala:

Donosnost lastniškega kapitala se izračuna po spodnji formuli

Donosnost kapitala = čisti dohodek / lastniški kapital

  • Donosnost kapitala = 90, 913, 600 USD / 954, 279, 100 USD
  • Donosnost kapitala = 9, 53%

Stvari, ki jih je treba zapomniti

  • Ne moremo se zanašati le na bruto dobičke in ne bo nam povedal resnične zgodbe. Ker bruto marža ne vključuje obratovalnih stroškov, je to včasih lahko zavajajoče. Na primer, podjetja imajo lahko bruto marže, vendar zaradi visokih obratovalnih stroškov neto stopnja dobička ni tako dobra.
  • Čeprav nam formula razmerij donosnosti pomaga analizirati uspešnost poslovanja, so ta razmerja splošno primerljiva. Podjetja, ki poslujejo v različnih panogah, imajo drugačen način poslovanja in različne stroške. Na primer, stopnje neto dobička IBM-a se ne more primerjati s Starbucksom.
  • Podobno zmanjšanje stopnje neto dobička ni vedno slabo za podjetje, ki je v rastoči fazi. Včasih podjetja opustijo svoj dobiček in maržo ter kupcem dajejo velike popuste, da povečajo svojo prisotnost v panogi in kupcih.
  • Podjetja lahko umetno povečajo donosnost številke premoženja z zmanjšanjem svojih sredstev v bilanci stanja. Eden od načinov za to je izbira drugačne amortizacijske metode v primerjavi s konkurenco. Na primer, če podjetje A uporablja linearno metodo za amortizacijo in B uporablja metodo dvojnega upada, bo imel B na začetku višji ROA in na koncu nižji v primerjavi z A
  • Včasih imajo podjetja sezonsko prodajo in dohodek se lahko ustrezno spreminja. Zato je vedno priporočljivo primerjati razmerja dobičkonosnosti podjetja z njegovo uspešnostjo v primerjavi z istim obdobjem lani

Ustreznost in uporaba Formula donosnosti Formula

Formula razmerij donosnosti je eno ključnih orodij za finančno analizo. Vsakdo želi, da bi si zaslužil težko zaslužen denar in ne bo rad vlagal v podjetja, ki niso zdrava. Koeficient dobičkonosnosti je zanje finančna metrika, ki presodi sposobnost podjetij, da ustvarjajo dobiček in veljajo za vredno naložbo.

Vlagatelji, upravljavci portfelja in celo ljudje, ki niso dobro seznanjeni s finančnim znanjem, lahko to orodje uporabijo za informirano odločitev o uspešnosti podjetij, kamor želijo vlagati. Na isti liniji lahko tudi vodstvo podjetja sprejme poslovne odločitve, kot so širitev, diverzifikacija itd., Tako da lahko izboljšajo svojo dobičkonosnost.

Priporočeni članki

To je vodnik za formulo donosnosti. Tukaj razpravljamo o tem, kako izračunati razmerje donosnosti, skupaj s praktičnimi primeri in naloženo predlogo Excela. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -

  1. Kako izračunati amortizacijo?
  2. Kalkulator za formulo CAPM
  3. Primeri formule EOQ
  4. Formula obdobja vračila

Kategorija:

Razvoj podjetništva