Formula dni dolžnika (vsebina)
- Formula dni dolžnika
- Primeri formule dni dolžnika (s predlogo Excel)
- Kalkulator formule za dneve dolžnika
Formula dni dolžnika
Vsako podjetje potrebuje za prodajo svoje poslovanje. Stranke, ki izdelke kupujejo od podjetja, lahko plačajo vnaprej ali pa plačajo po nekaj časa. Če se bodo odločili plačati v prihodnosti, bodo postali dolžniki in ta znesek bo postal terjatev do podjetja. Dolžniški dnevi so v osnovi povprečno število dni, ki jih podjetje potrebuje za prejem plačila od svojih strank. Izmeri, kako hitro lahko podjetje zbira gotovino od dolžnikov. Če so dolžnikovi dnevi zelo veliki, to pomeni, da podjetje ne dobi pravočasno plačila in se njihov denar obdrži v terjatvah. Zato morajo v žep pospraviti dodaten denar iz žepa. Podobno, če so dnevi dolžnikov manjši, to pomeni, da se denar zbira pravočasno in ga je mogoče uporabiti za druge posle.
Dnevi dolžnika so posledica številnih dejavnikov. Na primer, kakšna je panožna norma, popust se daje na predčasna plačila, napake pri obračunavanju itd.? O tem bomo podrobneje razpravljali pozneje v članku.
Formulo za dneve dolžnikov poda:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Včasih se imenuje tudi Dnevi prodaje izjemne in jih lahko dodelijo
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
To je v bistvu kombinirano razmerje, tj. Uporablja izkaz poslovnega izida in bilanco stanja. Terjatve najdete v bilanci stanja v razdelku o kratkoročnih sredstvih. Prodaja je zgornja vrstica izkaza poslovnega izida.
Primeri formule dni dolžnika (s predlogo Excel)
Vzemimo primer za izračun dneva dolžnika na boljši način.
Predlogo za dneve dolžnika lahko prenesete tukaj - Predloga dni dolžnikaFormula Dnevi dolžnikov - Primer 1
Naj povemo, podjetje X ima naslednje podatke za leto 2018.
Dnevi dolžnikov se izračunajo po spodnji formuli
Dnevi dolžnika = (terjatve / prodaja) * 365 dni
- Dnevi dolžnikov = (3.000.000 / 20.000.000) * 365
- Dnevi dolžnika = 54, 75 dni
Ta številka, ki jo vidite sami, kot taka nima nobenega pomena. To številko moramo primerjati z drugimi podjetji v isti panogi in videti, kje smo. Če je število več kot tisto, kar je v panogi, si mora podjetje prizadevati za izboljšanje dolžniških dni, da bodo imeli predčasno gotovino za vodenje svojih dejavnosti.
Formula Dnevi dolžnikov - Primer # 2
Oglejte si primer industrije za razumevanje dni dolžnikov. Kot primer jemljem Amazon.
Spodaj je povzetek Amazonovega izkaza poslovnega izida in bilance stanja.
Izkaz poslovnega izida:
Vir povezave: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Bilanca:
Vir povezave: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Z uporabo zgornjih podatkovnih točk dobimo naslednje podatke:
Dnevi dolžnikov se izračunajo po spodnji formuli
Dnevi dolžnika = (terjatve / prodaja) * 365 dni
Dnevi dolžnikov za leto 2018
- Dnevi dolžnikov = (16.677.000 / 232.887.000) * 365
- Dnevi dolžnika = 26, 14 dni
Dnevi dolžnikov za leto 2017
- Dnevi dolžnikov = (11, 835, 000 / 177, 866, 000) * 365
- Dnevi dolžnika = 24, 29 dni
Pojasnilo
Kot je razloženo zgoraj, dolžniški dnevi določajo, kako hitro lahko podjetje zbira gotovino od svojih dolžnikov. Čim dlje si stranke povrnejo, daljši bodo dnevi dolžnikov in obratno. Če vidimo samo to številko, iz tega ne bomo mogli razbrati ničesar. Torej obstaja več parametrov, od katerih je odvisna velikost dolžnikovih dni:
- Prva stvar je, da moramo upoštevati dneve dolžnikov za to panogo in jih nato primerjati z našo številko. Zgodilo se je, da je v nekaterih panogah plačilo zamud pri kupcih že tradicija, zato ni smisla pričakovati predčasnih plačil od njih.
- Drugič, kakšne spodbude dobijo kupci, če predčasno plačujejo. Podjetja kupcu ponujajo popust pri predčasnem plačilu in druge ugodnosti za predplačila. Podjetja morajo določiti višino popusta ob upoštevanju priložnosti.
Pomembno je tudi primerjati dneve dolžnikov s terminom pogodbenega plačila s stranko. Na primer, če imate 30 dni plačilni rok, dnevi dolžnika pa 45, torej stranka od prevzetih pogojev vzame 15 odvečnih dni.
Če ima podjetje dolge dolžniške dneve, to pomeni, da bo imelo denar zaljubljen pri kupcih in manj denarja v roki za uporabo. To bi lahko povzročilo upad rasti podjetja zaradi pomanjkanja razpoložljivih virov za naložbe. Podjetja imajo tudi nekaj obveznosti, ki jih morajo oskrbeti, in če je na voljo manj sredstev, nimajo druge izbire, kot da vzamejo posojilo za izpolnitev teh obveznosti.
Ustreznost in uporaba formule dni dolžnika
Za vsako podjetje so denarni tokovi bistveni del njihovega poslovanja, učinkovito upravljanje denarnih tokov pa jim bo pomagalo pri rasti. Dnevi dolžnikov so eno glavnih razmerij, ki jih morajo podjetja pozorno spremljati in jih morajo redno spremljati. To razmerje jim pomaga razumeti, koliko časa si stranke porabijo, da jim povrnejo denar, in če je treba sprejeti učinkovite ukrepe. Več denarja pri ročnem poslovanju ima več možnosti, da investirajo v donosni projekt in rastejo. Če se bo denar obdržal, bodo morali pustiti tisto priložnost, ki bo ovirala rast.
Še en dejavnik, o katerem še nismo govorili o velikosti stranke do podjetja. Če je stranka velika stranka v zadnjih toliko letih, bodo imela podjetja zelo malo govora, ker lahko izgubijo stranko. Zato morajo biti tudi pri tem vidiku zelo previdni. V povprečju je 30–60 dni dolžnikov povprečno in dostojno število, ki ga podjetje lahko poskuša ohraniti.
Kalkulator formule za dneve dolžnika
Uporabite lahko naslednji kalkulator dni dolžnika
| Poslovne terjatve | |
| Kreditna prodaja | |
| Formula dni dolžnika = | |
| Formula dni dolžnika = |
|
||||||||||
|
Priporočeni članki
To je vodnik za formulo Days Debtor Days. Tukaj razpravljamo, kako izračunati dneve dolžnika skupaj s praktičnimi primeri. Kalkulatorju dni dolžnika ponujamo tudi naložljivo predlogo excel. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -
- Izračunajte formulo gotovinskega razmerja
- Formula za obratovalni cikel
- Kako izračunati formulo neto dolga?
- Formula za hitro razmerje