Opredelitev upravljanja z gotovino
Upravljanje z gotovino je znano tudi kot upravljanje zakladnic se nanaša na postopek zbiranja, upravljanja in uporabe denarnih tokov za ohranjanje dostojne ravni likvidnosti in vključuje finančne instrumente, kot so zakladni računi, depozitno potrdilo in ustvarjanje sredstev na denarnem trgu enaka snov ne samo za posameznike, ampak tudi za organizacije.
Pojasnilo:
Gre za postopek, v katerem se denar zbira, izplačuje in investira, tako da je največja likvidnost. Upravljanje z gotovino pomaga tudi pri povečanju dobičkonosnosti z optimizacijo porabe gotovine. Pomaga tudi pri oblikovanju rezervacij za prihodnje nepredvidene dogodke, kot so gospodarska upočasnitev, slabi dolgovi itd.
Vrste upravljanja gotovine
Spodaj so navedene vrste:
- Denarni tok iz poslovnih dejavnosti: Nahaja se v izkazu denarnih tokov organizacije in ne vključuje denarnega toka iz naložb.
- Prosti denarni tok v lastniški kapital: Prosti denarni tok v lastniški kapital predstavlja znesek denarnih sredstev, ki je na voljo po ponovnem investiranju kapitala.
- Prosti denarni tok do podjetja: Uporablja se za vrednotenje in finančno modeliranje.
- Čista sprememba gotovine: Nanaša se na gibanje skupnega zneska denarnega toka iz določenega obračunskega obdobja v drugo.
Vloge in funkcije upravljanja gotovine
Vloge in funkcije so razložene spodaj-
1. Upravljanje zalog
Upravljanje z gotovino pomaga organizaciji pri vodenju zalog. Večji zalog v roki kaže na ujeto prodajo, kar nadalje vodi do manjše likvidnosti. Zato se mora podjetje vedno osredotočiti na hitro zmanjševanje zalog, da omogoča gibanje gotovine.
2. Upravljanje s terjatvami
Podjetje se osredotoča na zvišanje računov, da bi lahko povečali prodajo. Kreditna doba za prejem gotovine se lahko giblje med najmanj 30 in največ 90 dni. To pomeni, da je organizacija zabeležila vso prodajo, vendar denarja za te transakcije še ni prejela.
V takšnem scenariju bo funkcija upravljanja gotovine zagotovila hitrejšo izterjavo vseh terjatev, da se prepreči verjetni krč denarja. Vključuje tudi mehanizem spremljanja, ki zagotavlja hitrejše izterjavo in bo podjetje ozavestil tudi o prihodnjih nepredvidenih dogodkih, kot so slabi dolgovi itd.
3. Upravljanje obveznosti
To je tudi pomembna funkcija upravljanja z gotovino, kjer lahko podjetja izkoristijo ugodnosti, kot so gotovinski popusti in kreditna doba.
Cilji upravljanja gotovine
Cilji upravljanja z gotovino vključujejo izpolnjevanje potreb po obratnem kapitalu, ravnanje z neorganiziranimi stroški, načrtovanje kapitalskih izdatkov, ustrezno porabo sredstev, načrtovanje kapitalskih odhodkov, začetek naložb itd. Drugi cilji upravljanja z gotovino so povečanje likvidnosti, regulacija denarnih tokov, maksimiranje vrednosti razpoložljivih sredstev in znižanje stroškov v zvezi s sredstvi.
Osnovna načela upravljanja gotovine
Načela upravljanja gotovine so:
1. Vzdrževanje nižjih ravni zalog: Ohranjanje večje stopnje zalog lahko pogosto privede do scenarija, v katerem se denar po nepotrebnem zatakne. Tudi skladiščni prostor se po nepotrebnem zaseda. Podjetja morajo pripraviti ustrezne tehnike in strategije, da bodo lahko uspešno vzdrževala nižje ravni zalog.
2. Pospešitev postopka denarnih terjatev: Podjetja morajo svoje stranke in kupce spodbuditi, da hitreje plačajo svoje pristojbine in jim ponujati donosne popuste in druge sheme, ki jih motivirajo, da čim prej plačajo.
Primer upravljanja z gotovino
Sledi tedensko povprečno stanje denarnih sredstev ABC:
Skupaj: 46.000 dolarjev
Letna obrestna mera = 12%
Mesečno povprečno stanje denarnih sredstev se izračuna kot
- Povprečno mesečno stanje denarnih sredstev = 46.000 USD / 4
- Povprečno mesečno stanje denarnih sredstev = 11.500 USD
Mesečna donosnost povprečnega salda denarja se izračuna kot
- Mesečna donosnost povprečnega salda denarja = 11.500 USD * 0.1
- Mesečna donosnost povprečnega salda denarja = 115 USD
S tem bo podjetje upravljalo z gotovino svojega poslovanja.
Strategije upravljanja z gotovino
Strategije upravljanja gotovine so:
- Vedno je treba zahtevati mejnik ali plačilo pologa
- Stranke je treba spodbujati, da hitreje poravnajo svoje račune
- Vedno je treba poskrbeti, da so stroški vedno minimalni ali celo z zamudo.
- Morate zahtevati od prodajalcev, da spremenijo svoje plačilne pogoje
- Financirajte in izpolnite naročila
- Oprema v prostem teku mora biti dana v prodajo ali v zakup
- Povečajte dobiček
- Faktor fakturiranje / diskontiranje računov / računi za financiranje / prodajo računov
Različne vrste orodij za upravljanje gotovine
Spodaj so navedene različne vrste:
- Kratkoročni instrumenti, kot so instrumenti denarnega trga in vzajemni skladi, zakladne menice, depozitno potrdilo (CD) itd.
- Preverjanje računa
- Varčevalni račun
- Dolgoročni instrument varčevanja z nizkim tveganjem
Omejitve upravljanja gotovine
Omejitve so naslednje:
- Upravljanje z gotovino ne upošteva koncepta obračunavanja obračunavanja
- Zgodovinske narave je, da preuredi trenutne podatke, ki so navedeni v izkazu poslovnega izida in bilanci stanja.
- Ne nadomešča izkaza poslovnega izida
- Brezgotovinske transakcije ne upošteva
Prednosti in slabosti
Spodaj so navedene prednosti in slabosti:
Prednosti
Spodaj navedene prednosti so naslednje
- Upravljanje z gotovino omogoča pri ocenjevanju denarnega dobička in ne le dobička iz neporavnanih dohodkov in kreditne prodaje.
- Pomaga pri odkrivanju poneverbe denarja
- Omogoča pospeševanje cikla obratnega kapitala
- Pomaga pri nagrajevanju takšnih dolžnikov, ki hitreje plačujejo
- Pospeši delovanje organizacije.
Slabosti
Spodaj navedene slabosti so naslednje
- Za upravljanje z gotovino so potrebne določene veščine osebe, ki jo upravlja.
- To je zamuden postopek.
Zaključek
Upravljanje z gotovino je bolj znano tudi kot upravljanje zakladnic. Blagajnik organizacije skrbi za celotno upravljanje gotovine za isto. Pomaga pri ocenjevanju denarnega dobička namesto dobička, pridobljenega s prodajo kreditov. Pomaga lahko tudi pri izsiljevanju denarnih poneverb.
Rešuje vse težave, ki se nanašajo na pomanjkanje obratnega kapitala. Zagotavlja tudi, da se ne vpliva na plačilno sposobnost podjetja in da se trenutna vrednost denarja učinkoviteje uporabi skupaj s pospešitvijo poslovnih dejavnosti podjetja. Vendar je treba opozoriti, da ne nadomešča izkaza poslovnega izida.
Priporočeni članki
To je vodnik za upravljanje gotovine. Tukaj razpravljamo o vlogah in funkcijah upravljanja gotovine, skupaj s prednostmi in slabostmi. Če želite izvedeti več, lahko preberete tudi druge naše predlagane članke -
- Primer neposredne metode izkaza denarnih tokov
- Razlika med upravljanjem premoženja in upravljanjem bogastva
- Ključne razlike med računovodstvom in finančnim upravljanjem
- 9 pomembnih načinov za izboljšanje upravljanja dobavne verige