Formula neto obratnega kapitala (vsebina)

  • Formula neto obratnega kapitala
  • Kalkulator neto obratnega kapitala
  • Formula neto obratnega kapitala v Excelu (s predlogo Excel)

Formula neto obratnega kapitala

Z enostavnimi besedami, formula neto obratnega kapitala pomaga pri oceni kratkoročne likvidnostne pozicije podjetja. Formula neto obratnega kapitala je:

Primer formule neto obratnega kapitala

Razumejmo neto obratna sredstva s pomočjo naslednjega praktičnega primera:

To predlogo neto obratnega kapitala lahko prenesete tukaj - Predloga neto obratnega kapitala

Formula neto obratnega kapitala - Primer št. 1

Vzemimo, da ima podjetje z imenom XYZ ltd, ki deluje v segmentu maloprodaje, naslednja kratkoročna sredstva in kratkoročne obveznosti:

Gotovina: 10000

Terjatve do kupcev: 6000

Zaloga: 20000

Obveznosti za plačilo: 3000

Neplačane plače: 5000

Za izračun neto obratnega kapitala je treba upoštevati naslednje korake:

1. korak: Opredelite kratkotrajna sredstva in kratkoročne obveznosti .

Kratkoročna sredstva so vsa sredstva, ki jih je mogoče pretvoriti v denar, običajno v enem letu; ker so kratkoročne obveznosti vse obveznosti, ki jih je treba plačati v enem letu.

Kratkoročna sredstva v zgornjem primeru se izračunajo kot:

  • Obratna sredstva = Denarna sredstva + Terjatve do kupcev + Zaloga
  • Obratna sredstva = 10000 +6000 + 20000
  • Obratna sredstva = 36000

Kratkoročne obveznosti v zgornjem primeru se izračunajo kot:

  • Kratkoročne obveznosti = plačljive obveznosti + neporavnane plače
  • Kratkoročne obveznosti = 3000 + 5000
  • Kratkoročne obveznosti = 8000

2. korak: Izračun neto obratnega kapitala:

Čisti obratni kapital se izračuna po formuli

  • Čisti obratni kapital = Skupna obratna sredstva - Skupne kratkoročne obveznosti
  • Čisti obratni kapital = 36000 - 8000
  • Čisti obratni kapital = 28000

Ker je obratna sredstva podjetja XYZ ld presegla tekoče obveznosti, je obratni kapital družbe XYZ Ltd pozitiven. To pomeni, da lahko XYZ Ltd plača vse svoje tekoče obveznosti samo z uporabo obratnih sredstev. Z drugimi besedami, podjetje je kratkoročno zelo likvidno in finančno dobro. Dodatno likvidnost lahko uporabijo za rast poslovanja in nadaljnje širjenje.

Če bi obveznosti družbe XYZ Limited presegle sredstva, bi obratni kapital bil negativen, kar bi kazalo, da kratkoročna likvidnost ni dobra in tekočih obveznosti ni mogoče poplačati s obratnimi sredstvi.

Formula neto obratnega kapitala - primer # 2

Zdaj, ko imamo občutek NWC, pojdimo naprej in naredimo praktičen izračun neto obratnega kapitala Colgate Palmolive - Indija.

Naslednji podatki so bili pridobljeni iz financ Colgate Palmolive - Indija

Kratkoročna sredstva

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Tekoče naložbe

 0

0

Zaloge

 226, 71

292, 55

Poslovne terjatve

 201.03

129.9

Denar in denarni ekvivalenti

 456.16

294.3

Kratkoročni krediti in predujmi

 90, 58

62, 95

Druga kratkoročna sredstva

 86, 24

75, 92

Skupna kratkoročna sredstva

 1060, 72 855, 62

Kratkoročne obveznosti

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Obveznosti do dobaviteljev

 614, 47

597, 46

Druge kratkoročne obveznosti

 307, 97

333.9

Kratkoročne rezervacije

 60.35

51.19

Skupne kratkoročne obveznosti

 982, 79

982, 55

Zdaj izračunajmo neto obratni kapital Colgate Palmolive - Indija na podlagi zgornjih številk.

  • Čisti obratni kapital = Skupna obratna sredstva - Skupne kratkoročne obveznosti
  • Čisti obratni kapital = 1060, 72– 982, 79
  • Čisti obratni kapital = 77, 93 Cr

Na podlagi zgornjega izračuna je neto obratni kapital Colgate Palmolive - Indija pozitiven, kar pomeni, da je kratkoročna likvidnostna pozicija podjetja pozitivna.

Če primerjate likvidnostno pozicijo Colgate iz preteklega leta, se je občutno izboljšala.

  • Čisti obratni kapital 2017 = Skupna obratna sredstva - Skupne kratkoročne obveznosti
  • Čisti obratni kapital 2017 = 855, 62 - 982, 55
  • Čisti obratni kapital 2017 = -126, 93 Cr

Neto obratni kapital Colgate Palmolive - Indija se je povečal z -126, 93 Cr v letu 2017 na 77, 93 Cr v letu 2018. To pomeni, da se je likvidnostni položaj podjetja v letu 2018 izboljšal kot v letu 2017.

Pojasnilo

Čisti obratni kapital je pomemben ukrep, ki pomaga vlagateljem pri določanju likvidnostne pozicije podjetja. V bistvu kaže, ali ima podjetje dovolj kratkoročnih konvertibilnih sredstev, da izpolni svoje kratkoročne dolžniške obveznosti.

Formulo neto obratnega kapitala lahko razdelimo na dve komponenti:

  1. Prva sestavina formule čistega obratnega kapitala so obratna sredstva. Kratkoročna sredstva se nanašajo na sredstva, ki jih je mogoče pretvoriti v denar v roku enega leta. Kratkoročna sredstva so lahko gotovina, različni dolžniki, zaloga, terjatve do računov itd.
  2. Druga komponenta formule čistega obratnega kapitala so tekoče obveznosti. Kratkoročne obveznosti so dolžniške obveznosti, ki jih je treba plačati v enem letu. Kratkoročne obveznosti so plačljive, zapadle upnice, neporavnane plače itd.

Za določitev trenda je smiselno tudi primerjati NWC s podatki za preteklo leto. Nakazuje, ali družba dosledno vzdržuje svoj pozitivni / negativni likvidnostni položaj. Bolj kot je trend pozitiven, podjetje je bolj likvidirano.

Čeprav je negativni obratni kapital slab znak, pa je treba opozoriti, da negativni obratni kapital ne pomeni, da bo podjetje umrlo. Samo kaže, da je kratkoročna likvidnostna pozicija podjetja slaba. Podjetje lahko še vedno izpolnjuje svoje kratkoročne dolžniške obveznosti, ne glede na število kratkoročnih sredstev, če ima podjetje enostaven dostop do kratkoročnih dolgov, kot je kreditna linija. Če ima podjetje na trgu velik ugled, lahko dobi lahek dostop do kredita za izpolnjevanje svojih kratkoročnih dolžniških obveznosti.

Pomen in uporaba formule neto obratnega kapitala

  • Izračun neto obratnega kapitala se večinoma izvaja v analizi naložb. Vlagatelj pred vlaganjem v podjetje ali posojilodajalec pred posojilom podjetju ponavadi poskuša določiti likvidnostno stanje podjetja z izračunom neto obratnega kapitala.
  • Če je neto obratni kapital pozitiven, ima podjetje dovolj obratnih sredstev za poplačilo dolga. Vlagatelju daje zagotovilo, da je podjetje stabilno.
  • Če je neto obratni kapital negativen, podjetje nima dovolj obratnih sredstev, da bi odplačilo kratkoročnega dolga. Čeprav gre za slab znak, vlagatelj svoje odločitve ni treba utemeljiti na enotni metriki. Vlagatelj se bo nadaljeval s pomočjo drugih meritev, kot so marže dobička, prihodki od premoženja za določitev finančnega zdravja podjetja.

Če povzamem, neto obratni kapital je zelo uporabna metrika, ki z enim izračunom prikazuje finančno zdravje podjetja. Priporočamo pa tudi, da se upoštevajo tudi druge meritve in odločitev ne temelji na posamezni metriki. Zdaj, ko ste razumeli koncept in šli skozi različne izračune, priporočamo, da poskusite z izračunom neto obratnega kapitala tako, da to praktično storite. Za vas je bila izdelana predloga, poskusite razumeti in poskusiti izračun sami.

Kalkulator neto obratnega kapitala

Uporabite lahko naslednji kalkulator neto obratnega kapitala

Skupna kratkoročna sredstva
Skupne kratkoročne obveznosti
Formula neto obratnega kapitala

Formula neto obratnega kapitala = Skupna kratkoročna sredstva - Skupne kratkoročne obveznosti
= 0 - 0
= 0

Formula neto obratnega kapitala v Excelu (s predlogo Excel)

Tu bomo naredili enak primer formule neto obratnega kapitala v Excelu. Je zelo enostavno in preprosto. Navesti morate dva vnosa, tj. Skupna kratkoročna sredstva in skupne kratkoročne obveznosti

Čisti obratovalni kapital lahko preprosto izračunate s pomočjo formule v priloženi predlogi.

Najprej izračunamo neto obratni kapital Colgate Palmolive za leto 2018

Nato najprej izračunamo čisti obratni kapital družbe Colgate Palmolive za leto 2017

Priporočeni članki

To je vodnik po formuli neto obratnega kapitala. Tukaj razpravljamo o njegovi uporabi skupaj s praktičnimi primeri. Ponujamo vam tudi kalkulator neto obratnega kapitala s prenosljivo predlogo excel. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -

  1. Primeri formule stopnje izkoriščenosti zmogljivosti
  2. Vodnik po formuli operativne marže dobička
  3. Izračunajte želeno dividendo s formulo
  4. Formula režijskih razmerij

Kategorija:

Razvoj podjetništva