Formula usklajevanja bank - Primeri s predlogo Excel

Kazalo:

Anonim

Formula usklajevanja bank (vsebina)

  • Postopek usklajevanja bank
  • Format postopka usklajevanja
  • Primeri

Kaj je formula usklajevanja bank?

Pomiritev bank je ena najpomembnejših nalog vsakega računovodskega in finančnega oddelka v podjetju. Kaj je usklajevanje bank? Postopki usklajevanja bank, pri katerih se stanje na bančnem računu v poslovnih knjigah ujema s stanjem računa našega podjetja v poslovnih knjigah. Z enostavnimi besedami gre za postopek uskladitve stanja bančnega računa v poslovnih knjigah družbe in stanja, kot je prikazano v poslovnih knjigah banke. Ta postopek se izvaja v vsakem podjetju. To pomaga ugotoviti, ali je treba v knjigah opraviti kakšne računovodske spremembe. Postopek usklajevanja bank se izvaja občasno glede na obseg transakcij. Če je obseg transakcije velik, potem mora Banka poravnava potekati mesečno ali dvotedensko ali dnevno. Če je obseg transakcij manjši, ga je mogoče izvajati četrtletno ali polletno ali letno.

Kakšni so razlogi za neusklajenost računov Stanje banke v poslovnih knjigah družbe in Stanje v poslovnih knjigah banke?

Spodaj so vnosi, zaradi katerih se postopek usklajevanja izvaja:

1. Nepredstavljeni pregledi: nepredstavljeni čeki pomenijo čeke, ki jih je izdala družba, vendar niso predstavljeni v banki. V tem primeru bo podjetje vpisalo v Knjige kot in ob izdaji čeka, vendar bo banka vpisala, ko prejme ček. Zato je to ena izmed dejavnosti, ki povzroča razliko v ravnovesju.

2. Depozit v tranzitu : Depozit v tranzitu je tudi eden od razlogov za razlike v stanju na dan uskladitve. Pri tem je podjetje nakazalo čeke ali gotovino in opravilo vpis v Knjige, vendar banka zaradi postopka bančnega kliringa ni dobropisana. To je posledica časovnega zamika.

3. Napake v banki : znesek, ki ga banka napačno vnese v glavno knjigo družbe.

4. Napake družbe : znesek, ki ga družba napačno vnese v knjigo banke.

Postopek usklajevanja bank

Spodaj je korak za korakom postopek za spravo bank:

  1. Uskladite s knjigovodskim stanjem na izkazu banke.
  2. Preverite in označite vse vpise v breme, kot so prikazani v knjigi banke, s kreditnimi vnosi v bančnem izpisku in ugotovite, kateri so zgrešeni.
  3. Preverite in odkljukajte vse vpise kreditnih kartic, kot so prikazane v bančni knjigi, z debetno stranjo v bančnem izpisku in ugotovite, kateri so zgrešeni.
  4. Popravite vnose, ki so bili v knjigi banke napačno vneseni.
  5. Vzpostavite prilagojeno zaključno stanje banke v izjavi o usklajevanju banke.
  6. Dodajte nazaj vse nepredstavljene čeke in druge kredite, ki niso prikazani v izkazu banke, ampak odraženi v bančni knjigi.
  7. Manj vsega depozita v tranzitu in druge obremenitve, ki se ne odraža v izpisku banke, vendar je vpis za isto izkazan v knjigah.
  8. Po prilagoditvi zgoraj navedenega zneska prispete v Bilanco po bančnem izpisku.

Oblika izjave o usklajevanju bank

Spodaj je kratek format izjave o usklajevanju bank.

Primeri formule usklajevanja bank (s predlogo Excel)

Vzemimo primer, da bolje razumemo izračun formule usklajevanja bank.

Predlogo Excelove formule za usklajevanje bank lahko prenesete tukaj - Predloga Excelove formule za usklajevanje bank

Formula usklajevanja bank - Primer št. 1

Iz naslednjih podatkov na dan 31. decembra 2018 pripravite izjavo o usklajevanju bank za M / s XYZ in družbo.

  1. Stanje na bančni knjigi je 8.000
  2. Che vprašanje izdalo Rs. 20.000 in 25.000, vendar predstavljeno 5. januarja 2019.
  3. Stranka je denar nakazala neposredno v banko v znesku Rs. 50.000
  4. Bančni stroški, ki jih banka bremeni v znesku Rs. 1.050
  5. Ček je prejel nepošteno posojilo v višini Rs. 20.000
  6. Preverjanje Rs. 10.000 je bilo v banki deponirano 30. decembra 2018, banka pa ga je odobrila 3. januarja 2019.
  7. Zaključno stanje kot izkaz banke. 51, 950 / -

Rešitev:

Spodaj je izjava o usklajevanju bank za datum 31. december 2018.

Formula usklajevanja bank - Primer št. 2

Spodaj je izpisek banke ABC International Limited:

Spodaj je knjiga bančnih računov v knjigah ABC International Limited:

Za 31. januar 2019 je pripravila izjavo o usklajevanju bank.

Rešitev:

1. korak: Najprej se moramo ujemati z vsemi knjigovodskimi vnosi in vnosi v bančni knjigi in izpiskom banke ABC International. Iz preverjanja je mogoče razbrati naslednje:

  1. Čeki, izdani DFP Limited in XYZ Limited, ki jih je izdala družba, vendar niso predstavljeni v banki
  2. Ček stranke C, deponiran v banko 31. januarja 2019, vendar ni nakazan v izpisku banke.
  3. Ček, prejet od stranke DF, ki jo je banka obsodila, in ni zabeležen v knjigah ABC International Limited
  4. Bančne bremenitve, ki jih bremeni banka, vendar niso zabeležene v poslovnih knjigah

Spodaj je izjava o usklajevanju bank iz zgornjih informacij:

Ustreznost in uporabe

Izjava o usklajevanju bank je najpomembnejša dejavnost, ki jo izvaja vsako podjetje. Pomaga pri odkrivanju goljufij in pranja denarja s strani podjetja in banke. Pomaga zaznati, da so vse transakcije v poslovnih knjigah zabeležene. Jasno prikazuje, kaj banka odraža v bilanci in katere knjige računov odražajo stanje banke.

Priporočeni članki

To je vodnik za formulo usklajevanja bank. Tukaj razpravljamo, kako izračunati usklajevanje bank skupaj s praktičnimi primeri. Nudimo tudi naložljivo predlogo za excel. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -

  1. Primer formule stroškov prodaje
  2. Formula prihodkov od prodaje
  3. Primeri odhodkov za obresti
  4. Kako izračunati neto prodajo?