Formula cikla pretvorbe denarja (kazalo)
- Formula cikla pretvorbe gotovine
- Primeri formule cikla pretvorbe gotovine (s predlogo Excel)
- Kalkulator formule cikla pretvorbe gotovine
Formula cikla pretvorbe gotovine
Izraz cikla pretvorbe gotovine smo uporabili predvsem v računih in financah. Pretvorba gotovine sama po sebi pomeni pomen. Cikel pretvorbe gotovine pomeni koliko dni ali meseca podjetje porabi za pretvorbo zalog v gotovino.
Formula za cikel pretvorbe gotovine (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Kje
- DIO: Stojala za nepopisne dnevne zaloge
- DSO: Stališča za dneve prodaje, ki niso znane
- DPO: Stojala za plačilo za dan.
Primeri formule cikla pretvorbe gotovine (s predlogo Excel)
Vzemimo primer, da bolje razumemo izračun cikla pretvorbe gotovine.
Formula cikla pretvorbe gotovine - primer # 1
Podjetje je poročalo, da je RS 2000 za začetek zalog in 5000 kot zaloga za proračunsko leto, ki se je končalo leta 2017, s stroški prodanega blaga 50000. In na začetku leta 5000 terjatev in konec poslovnega leta je bilo 6000, kreditna prodaja pa 120000 In plačljiva na začetku je bila leta 2000, na koncu pa 4000.
Najprej moramo izračunati DIO.
DIO se izračuna po spodnji formuli
DIO = (Povprečna zaloga / stroški prodanega blaga) * Št dni
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
Drugič, izračunati moramo DSO
DSO se izračuna po spodnji formuli
DSO = (povprečna terjatev do računa / skupna prodaja kreditov) * št. Dni
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16, 73
Tretjič, izračunati moramo DPO
DPO se izračuna po spodnji formuli
DPO = (Povprečna plačljiva vrednost / stroški prodanega blaga) * Št dni
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
Cikel pretvorbe gotovine se izračuna po spodnji formuli
Cikel pretvorbe gotovine = DIO + DSO - DPO
- Cikel pretvorbe gotovine = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Cikel pretvorbe gotovine = 20, 38
Formula cikla pretvorbe gotovine - primer # 2
Amazon ima spodaj podrobnosti, izračunali bomo cikel pretvorbe gotovine
Cikel pretvorbe gotovine se izračuna po spodnji formuli
Cikel pretvorbe gotovine = DIO + DSO - DPO
- Cikel pretvorbe gotovine = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Cikel pretvorbe gotovine = 25, 85
Formula cikla pretvorbe gotovine - primer # 3
Podjetje ABC ima na voljo naslednje podatke o svojih stroških in prihodkih. Cikel pretvorbe denarja moramo izračunati iz spodnjih razpoložljivih informacij.
DIO se izračuna po spodnji formuli
DIO = (Povprečna zaloga / stroški prodanega blaga) * Št dni
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO se izračuna po spodnji formuli
DSO = (povprečna terjatev do računa / skupna prodaja kreditov) * št. Dni
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58, 4
DPO se izračuna po spodnji formuli
DPO = (Povprečna plačljiva vrednost / stroški prodanega blaga) * Št dni
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
Cikel pretvorbe gotovine se izračuna po spodnji formuli
Cikel pretvorbe gotovine = DIO + DSO - DPO
- Cikel pretvorbe gotovine = 73 + 58, 4 -80, 3
- Cikel pretvorbe gotovine = 51.1
Predlogo Excel predloge za cikel gotovinskega pretvorbe lahko prenesete tukaj - Predloga za cikel pretvorbe gotovinskega cikla
Pojasnilo
Cikel pretvorbe gotovine v osnovi povezan z zalogom podjetja. Cikel pretvorbe gotovine pomaga vodstvu, da z ustreznimi sredstvi sprejme pravilno odločitev Cikel pretvorbe denarja pomaga na različne načine za ustvarjanje bogastva podjetja na dolgi rok. Vsako podjetje želi enakomerno pretvorbo denarja za boljše poslovanje podjetja in nenehno rast v določenem obdobju ter ustvarja bogastvo za njihove obstoječe in nove delničarje.
CCC vključuje izračun časa, potrebnega za pretvorbo zalog in surovin v končni izdelek ali proizvodnjo. Izračun CCC vključuje DIO, kar pomeni dneve neporavnanih zalog pri podjetju in je povezan s stroški prodanega blaga in povprečnim popisom med letom. In drugič, cikel pretvorbe gotovine vključuje tudi DSO, ki kaže, koliko dni traja drugo podjetje za plačilo za prodajo kredita. Nenazadnje DPO, ki nakazujejo zapadle dneve.
Cikel pretvorbe gotovine = DIO + DSO-DPO
DIO in DSO sta povezana z denarnim prilivom in odlivom podjetja. Zato je edina negativna številka DPO v formuli cikla pretvorbe denarja. Po drugi strani je v formuli cikla pretvorbe denarja samo ena številka negativna in je povezana s plačilom podjetja.
Cikel pretvorbe denarnih sredstev podjetja na splošno upošteva različne izraze in podatke iz računovodskih izkazov podjetja. Med katere spadajo predvsem zapadle terjatve, stroški prodanega blaga ter odprtje in zapiranje zalog.
- Prihodki in stroški prodanega blaga iz izkaza poslovnega izida
- Zaloga na začetku in koncu obdobja s trgovalnega računa.
- Terjatve na začetku obdobja in na koncu obdobja iz bilance stanja na strani sredstva
- Obveznost plačila na začetku in na koncu obdobja s strani obveznosti iz bilance stanja.
- Število dni v obdobju
Prva stvar na razpoložljivi ravni zalog in predstavljajte, koliko časa bo trajalo, da podjetje proda zaloge končnemu kupcu. Ta znesek se izračuna z uporabo neplačanih zalog dni (DIO). Zaželena je manjša vrednost DIO, ker pomeni, da podjetje prodaja večjo količino, večji DIO pa pomeni manjši promet, zato naj bo DIO manjši.
Neplačana dnevna prodaja se izračuna na podlagi stroškov prodanega blaga (COGS), ki predstavljajo stroške blaga ali pridobitev ali izdelavo izdelka, ki ga podjetje proda v letu. Druga stopnja se osredotoča na trenutno prodajo in predstavlja trajanje časa. Upošteval je tudi količino zalog in blaga, ki ga je kupil, in predstavlja časovno obdobje, ko mora podjetje odplačati te kredite.
Ustreznost in uporabe formule cikla pretvorbe gotovine
Cikel pretvorbe gotovine, ki poskuša izmeriti čas, ki ga podjetje potrebuje za pretvorbo svojih zalog in drugih virov v denar. Cikel pretvorbe denarja, ki se uporablja za poznavanje likvidnostnih vprašanj, pa tudi presežka zalog. To je lahko pokazatelj dokazljive prodaje ali še huje, izdelek, ki ga nihče ne želi.
Uporaba formule za pretvorbo gotovine pojasnite spodaj.
- Cikel pretvorbe denarja je metrika, ki izraža dolžino časa v dnevih, ki jih podjetje potrebuje za pretvorbo svoje naložbe v zaloge in drugo.
- Uporablja se za oceno uspešnosti podjetja in sposobnosti odločanja o upravljanju ter pravilno uporabo virov.
- Cikel pretvorbe gotovine podjetju v določenem času pomaga poznati promet.
- Pomaga tudi pri izboljšanju učinkovitosti znotraj podjetja.
- Pomaga primerjati uspešnost dveh različnih podjetij.
Kalkulator formule cikla pretvorbe gotovine
Uporabite lahko naslednji kalkulator cikla pretvorbe gotovine
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Formula cikla pretvorbe gotovine | |
| Formula cikla pretvorbe denarja = | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Priporočeni članki
To je vodilo za formulo cikla pretvorbe gotovine. Tukaj razpravljamo, kako izračunati cikel konverzije gotovine skupaj s praktičnimi primeri. Ponujamo vam tudi kalkulator cikla pretvorbe gotovine s predlogo za prenos excel. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -
- Kako izračunati tehtano povprečje?
- Izračun formule marže napake
- Formula prihodkov od prodaje obratnega kapitala
- Izračun plače
- Vodnik po formuli razmerja med prihodki od prodaje