Formula donosa na kapital (vsebina)

  • Donosnost formule kapitala
  • Kalkulator donosa na kapital
  • Donosnost formule kapitala v Excelu (s predlogo Excel)

Formula donosa na kapital (ROE)

Z vidika vlagatelja je pomembno vedeti, koliko donosa ustvari njegova naložba. Donos naložbe je različen, kot so donosnost kapitala, donosnost sredstva, donosnost uporabljenega kapitala, marže v poslu. Donosnost kapitala je primerna za merjenje donosnosti denarja vlagatelja, saj daje odstotek donosa, ustvarjenega na lastnikovem lastniškem kapitalu. Poglejmo podrobnosti o donosu na kapital.

Merilni del finančne uspešnosti je donosnost lastniškega kapitala z vidika delničarjev. Ker kapital delničarjev ni nič drugega kot premoženje družbe, zmanjšano za obveznosti,

Lastniški kapital družbe = Skupna sredstva - Skupne obveznosti

Formula donosa lastniškega kapitala se lahko izračuna kot čisti dohodek, deljen z lastniškim kapitalom.

Donosnost kapitala je izražena v odstotkih (%) na enoto in ima možnost izračunavanja za katero koli družbo z njenim neto dohodkom in povprečnim lastniškim kapitalom sta pozitivna, če sta neto dohodek ali lastniški kapital lastnika navedena kot negativna števila donosa na kapital ni mogoče izračunati .

Donosnost kapitala je v različnih sektorjih različna, tekstilni sektor bo imel drugačen donos na kapital kot sektor informacijske tehnologije. Torej je vlagateljeva izbira, da vlaga v določen sektor, da bi ga lahko izkoristili.

Kadar se donosnost lastniškega kapitala uporablja za primerjavo enega podjetja z drugim podobnim tipom podjetja, ki ima za posledico bolj smiseln, učinkovitejši in enostavnejši način primerjave.

V financah podjetij je donosnost lastniškega kapitala merilo dobičkonosnosti podjetja ali organizacije v smislu lastniškega kapitala. Donosnost lastniškega kapitala je merilo, kako pametno podjetje ali organizacija uporabi svoj kapital za naložbe, da ustvari rast dobička, ki vodi takšni dobiček. Donosnost kapitala je razmerje donosnosti z vidika vlagatelja, ne z vidika podjetja.

V formuli donosa na lastniški kapital se čisti dobiček vzame iz izkaza poslovnega izida podjetja: Skupni seštevek finančnih dejavnosti za to obdobje. Kapital delničarja se izračuna iz bilance stanja družbe. Delniški kapital se imenuje tudi delniški sklad. Delniški sklad obsega rezerve, ki jih je družba ustvarila v preteklosti iz svojega delovanja.

Izračun povprečnega lastniškega kapitala lahko izvedete tako, da kapital na začetku obdobja dodate v kapital in na koncu obdobja in ga razdelite na 2.

Če vlagatelji, ki so pripravljeni izračunati natančnejše povprečje lastniškega kapitala, lahko uporabijo bilanco stanja četrtletno.

Primeri donosnosti formule kapitala

Recimo, da obstaja podjetje z imenom XYZ, ki ima letni čisti dohodek v višini 2 000 000 USD in povprečni lastniški kapital 15 000 000 USD.

To predlogo za donosnost lastniškega kapitala lahko prenesete tukaj - Vrnitev predloge lastniškega kapitala

Donosnost kapitala podjetja lahko izračunamo z delitvijo čistega dohodka in povprečnega lastniškega kapitala

  • Vrnitev v kapital = (čisti dohodek) / (delniški kapital)
  • Vrnitev v kapital = 2.000.000 / 15.000.000
  • Vrnitev v kapital = 13, 33%

Donosnost kapitala znaša 13, 33% .

Predstavljajmo si, da je družba ABC v letu 2017 ustvarila 40 milijonov dolarjev čistega dohodka. Če je kapital družbe družbe ABC v istem letu znašal 80 milijonov dolarjev, potem je uporabil formulo Donos lastniškega kapitala, to je delitev čistega dohodka (40 milijonov dolarjev) glede na povprečni lastniški kapital (80 milijonov milijonov USD), potem lahko z lahkoto dobimo vračilo kapitala podjetja ABC, kot je razloženo, kot sledi:

  • Vrnitev v kapital = (čisti dohodek) / (delniški kapital)
  • Donosnost kapitala = 40.000.000 USD / 80.000.000 USD
  • Donosnost kapitala = 50%

To dokazuje, da je družba ABC ustvarila dobiček v višini 0, 50 USD za vsakih 1 dolarjev lastniškega kapitala v letu 2017 ter dajanje delnic in donosnost kapitala v višini 50%

Pojasnilo

Vrnitev lastniškega kapitala lahko z zgornjimi primeri preprosto razumemo, kot smo že razpravljali o tem.

V zgornjem primeru je družba ABC ustvarila 50-odstotni donos na kapital, družba XYZ pa je ustvarila 13, 33-odstotni donos na kapital. To kaže, da je družba ABC ustvarila dobiček v višini 0, 50 USD za vsak 1 USD lastniškega kapitala, družba XYZ pa je ustvarila 0, 13 USD za vsakih 1 dolarjev lastniškega kapitala.

To jasno kaže, da bi vlagatelj, vložen v podjetje ABC, zaslužil več denarja v odstotkih.

Pomen in uporaba donosnosti formule kapitala

Kadar ima podjetje nizko donosnost kapitala, to pomeni, da znesek, ki so ga delničarji vložili, podjetje ni učinkovito porabil. Odseva, da vodstvo podjetja ni v stanju, da bi vlagateljem zagotovilo znatne donose od svojih naložb. Lastniški analitik ali vlagatelji menijo, da če je donosnost lastniškega kapitala podjetja nižja od 13-14 odstotkov, podjetje ni dobro vlagati. Podjetja z donosnostjo kapitala 20 odstotkov ali več se štejejo za dobro naložbeno priložnost. Analitik opozarja vlagatelje, naj ne upoštevajo podjetij z nizkim ali negativnim donosom kapitala.

Donosnost lastniškega kapitala je eden najpomembnejših načinov analize učinkovitosti in uspešnosti upravljanja. Donosnost kapitala se pogosto uporablja za donosnost trga, če podjetje primerja s svojimi konkurenti na trgih iste panoge. Uporaba formule donosa na kapital ima pomembno vlogo pri primerjavi podjetij iste panoge in sektorjev.

Donosnost lastniškega kapitala lahko v različnih obdobjih izračuna, da primerja njegove spremembe vrednosti skozi čas. Vlagatelji lahko spremljajo spremembe v uspešnosti poslovodstva s primerjanjem sprememb stopnje rasti donosa na kapital iz četrtletja v četrtletje ali iz leta v leto.

Donos do zaposlenega kapitala (RoCE) je še en način merjenja uspešnosti dobičkonosnosti. To je pomembno finančno razmerje, ki meri splošno dobičkonosnost podjetja (tako lastnikov lastniškega kapitala kot dolga) in nakazuje učinkovitost, s katero je uporabljen njegov kapital (spet tako dolg kot lastniški kapital).

"Podjetje, ki je imelo velik dolg, je treba analizirati z uporabo donosnosti kapitala, medtem ko je podjetje z manj dolga treba analizirati z uporabo donosa na kapital, "

Kalkulator donosa na kapital

Uporabite lahko naslednji kalkulator donosa na kapital

Čisti prihodki
Delničarji lastniškega kapitala
Formula donosa na kapital (ROE)

Formula donosa na kapital (ROE) =
Čisti prihodki =
Delničarji lastniškega kapitala
0 = 0
0

Donosnost formule kapitala v Excelu (s predlogo Excel)

Tu bomo naredili enak primer formule donosa na kapital v Excelu. Je zelo enostavno in preprosto. Navesti morate dva vnosa, tj. Čisti dohodek in lastniški kapital

Donosnost lastniškega kapitala lahko preprosto izračunate s formulo v priloženi predlogi.

Izračunamo donosnost kapitala po formuli

Priporočeni članki

To je vodilo za formulo donosa na kapital. Tukaj razpravljamo o njegovi uporabi skupaj s praktičnimi primeri. Ponujamo vam tudi kalkulator donosa na lastniški kapital s prenosljivo predlogo Excela. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -

  1. Primeri formule pravičnega množitelja
  2. Izračunajte bruto stopnjo dobička po formuli
  3. Vodnik po formuli prihodka od terjatev do kupcev

Kategorija:

Razvoj podjetništva