Razlika med mejno in efektivno davčno stopnjo
Zmešnjava mejnega in učinkovitega davka je zelo pogosta. Razlog za to je, da davki niso nujno plačani davek na celotni dohodek, ki ga zaslužite, ampak se plačujejo po upoštevanju različnih določb. Prav to je razlika med mejnimi in efektivnimi davčnimi stopnjami.
Različne države sledijo različnim davčnim metodam in tudi v davčnih okvirih je razlika. Poznavanje razlik med tema dvema stopnjama je potrebno za učinkovito davčno načrtovanje. Spodnja tabela povzema razliko med obema stopnjama.
Kakšna je mejna davčna stopnja?
Mejna davčna stopnja je lahko opredeljena kot davek, plačan na dodaten dolar zaslužka, ki je stopnja, ki velja za dodaten dohodek. Razlog, da ga imenujemo "marginalni", je, da se vaš prihodki, ki se dvignejo v davčni razred, obdavčijo ob naslednjem najvišjem davčnem razredu. Z vidika plačnika davka se dejansko plačani davek na dohodek razlikuje od mejne davčne stopnje.
Kaj je učinkovita davčna stopnja?
Efektivna davčna stopnja je dejanski davek, ki zapade v plačilo glede na vaše dohodke in rezervacije. Izračuna se kot dejanski davek, deljen s prihodkom pred obdavčitvijo. Razlog za razliko med mejnimi in efektivnimi davčnimi stopnjami je v razliki med dohodkom iz računovodskih izkazov in celotnim obdavčljivim dohodkom med izračunom davčne napovedi.
Primerjava med mejnimi in efektivnimi davčnimi stopnjami (Infographics)
Spodaj je zgornjih 8 razlik med mejno in efektivno davčno stopnjo
Ključne razlike med mejno in efektivno davčno stopnjo
Pogovorimo se o nekaterih glavnih razlikah med mejno in učinkovito davčno stopnjo
- Mejna davčna stopnja je odstotek dohodka, ki bo plačan na naslednji dolar vašega dohodka, efektivna davčna stopnja pa odstotek celotnega dohodka, ki se plačuje z davki.
- Mejna davčna stopnja je lahko opredeljena kot davek, plačan na dodaten dolar zaslužka, ki je stopnja, ki velja za dodaten dohodek. Efektivna davčna stopnja je skupni davek, ki ga je treba plačati, deljen s skupnim obdavčljivim dohodkom.
- Davek po mejni davčni stopnji se izračuna na podlagi več davčnih stopenj, zaradi česar je izračunavanje zapleteno in je potrebno dodatno preverjanje skladnosti. Izračun po učinkoviti davčni metodi temelji na eni stopnji, kar olajša izračunavanje in ni potrebe po dodatnih pregledih skladnosti.
- Prihodki, ki jih je država pobrala po mejnem davčnem sistemu, so višji kot po veljavni davčni stopnji.
- Mejna davčna stopnja je odvisna od dohodka in se posledično znižuje, ko se dohodek zniža, medtem ko pod efektivno davčno stopnjo ni veliko vpliva na davke, ko se dohodek zmanjšuje.
- Višji dohodek privablja višje davke po metodi mejne davčne stopnje, kar odvrača širitev poslovanja, po drugi strani pa višji dohodek prinaša učinkovite davčne stopnje, zato ta način izračunavanja davka spodbuja širitev poslovanja.
- Posamezniki ali institucije z višjimi dohodki plačujejo več davkov po metodi mejne davčne stopnje, medtem ko davčna obremenitev po učinkoviti davčni stopnji večinoma pade na ravni splošne skupine.
- Naj to razumemo, če pogledamo preprost primer in kako se bodo izračunali ti davki
Mejna davčna stopnja
Upoštevajmo posameznega gospoda A, ki je državljan ZDA in ima skupni dohodek 50.000 dolarjev, in predpostavimo, da bo obdavčen v višini 25%. Če bo gospod A. naslednje leto dobil povišico in se njegov dohodek prihodnje leto poveča na 5800 dolarjev, se bo takratnih 800 USD obdavčilo na 25%.
Učinkovita davčna stopnja
Predpostavimo, da skupni davek gospoda A znaša 5000 USD na njegov dohodek v višini 50.000 USD, njegova efektivna davčna stopnja bo 50.000 $ / 5000 $ = 10%
Primerjalna tabela mejnih in učinkovitih davčnih stopenj
Pogovorimo se o zgornji primerjavi med mejno in efektivno davčno stopnjo:
| Osnove za primerjavo | Mejna davčna stopnja | Učinkovita davčna stopnja |
| Opredelitev | Mejna davčna stopnja se lahko opredeli kot davek, plačan na dodaten dolar zaslužka, ki je stopnja, ki velja za dodaten dohodek | Efektivna davčna stopnja je skupni davek, ki ga je treba plačati, deljen s skupnim obdavčljivim dohodkom |
| Pomen | Odstotek dohodka, ki bo izplačan v naslednjem dolarju vašega dohodka | Odstotek celotnega dohodka, ki se plačuje z davki |
| Izračun | Davek se izračuna na podlagi različnih davčnih stopenj | Davčna stopnja, pomnožena z obdavčljivim dohodkom |
| Znesek davka | Izračunani znesek davka je po tej metodi na splošno višji | Znesek davka je v primerjavi z mejno davčno stopnjo nižji |
| Davčni vpliv | Posamezniki ali institucije z višjimi dohodki po tej metodi plačujejo več davkov | Davek je v tem primeru raznolik in ga večinoma plačuje skupina dohodkov |
| Spodaj | Ko se dohodek zmanjšuje, imajo vpliv tudi davki, ki padajo z zmanjšanjem dohodka | Pri znižanju dohodka na davke ni veliko vpliva |
| Gospodarstvo | Višji dohodek prinaša višje davke po tej metodi, kar odvrača širitev poslovanja | Večji dohodek pritegne učinkovite davčne stopnje. Zato ta način izračuna davka spodbuja širitev poslovanja |
| Kompleksnost in pregledi | Ta metoda je zapletena zaradi več davčnih stopenj za plačilo davkov, zato sta potrebna preverjanja in skladnost | Preverjanja niso potrebna, ker je vključena enotna stopnja tac-a, kar izračuna zelo enostavno |
Zaključek
Pomembno je poznati razlike med mejno davčno stopnjo in efektivno davčno stopnjo za dobre davčne odločitve. Morda ste slišali, da ljudje trdijo, da je njihova efektivna davčna stopnja približno 30%. To je dejansko višje od tistega, kar dejansko plačujejo, ker se osredotočajo predvsem na mejno davčno stopnjo. Mnoge države po svetu upoštevajo režim mejnih davčnih stopenj, saj velja za zelo logično, saj obdavčuje posameznike ali institucije na podlagi dohodka.
Priporočeni članki
To je vodič za mejno in efektivno davčno stopnjo Tu smo razpravljali o ključnih razlikah med mejno in efektivno davčno stopnjo z infografiko in primerjalno tabelo. Če želite izvedeti več, lahko preberete tudi druge naše predlagane članke -
- Davčni kredit v primerjavi z davčnim odbitkom
- Povprečni stroški v primerjavi z mejnimi stroški
- Finance vs Ekonomija
- Stroški obdobja v primerjavi s stroški izdelka
- Formula mejnih prejemkov | Kalkulator s primeri