Formula kratkoročnih obveznosti (vsebina)

  • Formula tekočih obveznosti
  • Primeri formule trenutnih obveznosti (s predlogo Excel)

Formula tekočih obveznosti

Kratkoročne obveznosti so kratkoročne finančne obveznosti podjetja, ki jih je treba poravnati v proračunskem letu ali znotraj operativnega cikla, kot ga določa panoga, v kateri posamezna dejavnost posluje.

Kako izračunati tekoče obveznosti

Za izračun trenutnih obveznosti ni določene formule. Vse kratkoročne obveznosti je treba upoštevati pri izračunu sedanje obveznosti. Spodaj pa je formula za kratkoročne obveznosti, ki zajema večino kratkoročnih obveznosti

Current Liabilities = Trade Payables + Short Term Loans + Current Portion of Long Term Loans + Notes Payable + Accrued Expenses + Prepaid Revenues + Other Sort Term Debts

  • Obveznosti do dobaviteljev: To je znesek, ki ga dolgujejo prodajalci surovin in drugi povezani dobavitelji. Običajno dopustijo, da jih podjetje plača.
  • Kratkoročni posojili: To je lahko v obliki nezavarovanih kratkoročnih posojil ali prekoračitve sredstev, ki jih je banka prevzela pri finančnih institucijah, predvsem za podporo potrebnim obratnim kapitalom podjetja.
  • Trenutni del dolgoročnih posojil: To je del dolgoročnih dolgov, zapadlih v določenem obdobju, ki se šteje kot kratkoročna obveznost.
  • Obveznosti za plačilo : To so zadolžnice, ki jih je družba prejela, vendar še niso plačana. Če zapadejo v roku enega leta, se to knjiži v okviru kratkoročnih obveznosti.
  • Pasivne časovne razmejitve: Pasivne časovne razmere so periodični odhodki, ki so že pripoznani kot odhodek, vendar še niso plačani. To je lahko plačilo najemnine, plače. Ko bodo ti stroški plačani, bo to izšlo iz strani obveznosti v bilanci stanja.
  • Predplačniški prihodki: To je postavka, za katero je podjetje že prejelo denar, vendar ni priznalo prihodkov. Na primer, podjetje je prejelo predplačilo v gotovini za naslednja tri leta storitev, ki jih bo zagotavljalo stranki. Če bo vrednost storitev, ki še niso opravljene, vključena v predplačniške stroške.
  • Drugi kratkoročni dolgovi: Ta kategorija vključuje vse druge obveznosti, ki so kratkoročne narave in niso zajete v zgornjih kategorijah.

Primeri formule trenutnih obveznosti (s predlogo Excel)

Vzemimo primer, da bolje razberemo izračun formule kratkoročnih obveznosti.

Predlogo za Excel Formulo Excel predlogo lahko prenesete tukaj - Predloga trenutne obveznosti Formula Excel

Formula tekočih obveznosti - Primer št. 1

Razmislimo o primeru za izračun tekočih obveznosti, predpostavimo, da je podjetje XYZ tedensko založništvo revij. Bilanca stanja ABC je na koncu poslovnega leta videti tako.

Kratkoročne obveznosti se izračunajo po spodnji formuli

Kratkoročne obveznosti = obveznosti do dobaviteljev + predplačilo predplačila + plačljive plače + trenutni del dolgoročnega dolga + najemnine za najem + drugi kratkoročni dolgovi

  • Tekoče obveznosti = 400 + 200 + 100 + 100 + 50 + 150
  • Kratkoročne obveznosti = 1000

Formula tekočih obveznosti - Primer # 2

Poglejmo še en primer, ime podjetja je LT Foods Ltd. Javno trgovanje z zalogami na NSE in BSE. LT Foods Ltd. je podjetje za blagovna znamka za posebna živila. Podjetje se ukvarja z mletjem, predelavo in trženjem riža basmati z blagovno znamko in brez blagovne znamke ter s proizvodnjo riževih živil na domačem in čezmorskem trgu.

Bilanca stanja za leto FY18

Kratkoročne obveznosti se izračunajo po spodnji formuli

Kratkoročne obveznosti = kratkoročna posojila + poslovne obveznosti + druge finančne obveznosti + druge kratkoročne obveznosti + rezervacije + kratkoročne davčne obveznosti

  • Kratkoročne obveznosti = 64.748, 04 + 10.045, 64 + 3.181, 24 +834.14 + 85.85 +26.83
  • Kratkoročne obveznosti = 78.921, 74

Formula tekočih obveznosti - Primer # 3

Poglejmo še en primer, ime podjetja je Cadila Health Care Ltd. Javno trgovanje z zalogami na NSE in BSE. Je farmacevtsko podjetje, usmerjeno v raziskave, ki deluje na področju biotehnologije in vmesnikov.

Kratkoročne obveznosti se izračunajo po spodnji formuli

Kratkoročne obveznosti = zadolževanja + poslovne obveznosti + druge finančne obveznosti + druge kratkoročne obveznosti + rezervacije + kratkoročne davčne obveznosti

  • Kratkoročne obveznosti = 13, 009 +9, 921 +4, 110 +347 +283 +237
  • Kratkoročne obveznosti = 27.907

Ustreznost in uporaba formule kratkoročnih obveznosti

Kratkoročne obveznosti so izračunane tako, da razumejo stanje likvidnosti podjetja, saj so kratkoročne obveznosti obveznosti, ki jih je treba spoštovati v poslovnem ciklu, kratkoročne so.

Kratkoročne obveznosti so izračunane tako, da razumejo razmerja, kot so

  • Trenutno razmerje
  • Hitro razmerje
  • Čisti obratni kapital

Ta razmerja pomagajo razumeti, ali ima podjetje dovolj denarja in drugih obratnih sredstev za poplačilo svojih tekočih obveznosti.

Na primer, sedanje razmerje izračuna, koliko časa stanejo tekoča sredstva podjetja od njegovih trenutnih obveznosti

Trenutno razmerje = Kratkoročna sredstva / Kratkoročne obveznosti

Hitro razmerje = (kratkotrajna sredstva - zaloga) / kratkoročne obveznosti

Če so ta razmerja manjša od enega, potem kaže na težavo (tj. Krčenje obratnega kapitala). Da bi to podjetje ustanovilo, bo morda moralo vzeti dolgoročne najeme, izdajati sveže zaloge ali prodati svoja dolgoročna sredstva. Vendar tudi visoko razmerje ni dobro. Lahko pomeni, da podjetje ne razporeja svojih tekočih sredstev ali kratkoročnih obveznosti pravilno.

Najbolje je slediti trenutnemu razmerju, ki ga zaznava industrija, v kateri podjetje deluje.

Čisti obratni kapital = kratkoročna sredstva - kratkoročne obveznosti

Če je mrežni kapital manjši od nič, potem to pomeni, da bi moralo podjetje ta primanjkljaj financirati bodisi z dolgoročnim zadolževanjem bodisi z izdajo novih vrednostnih papirjev, da bi zagotovilo nemoteno delovanje poslovanja.

Tekoče obveznosti so različne zainteresirane strani uporabile za analizo likvidnostnega položaja podjetja. Močno trenutno razmerje bo posojilodajalcem nudilo dovolj udobja, saj daje signal, da ima podjetje dovolj sredstev za posojilo. Medtem ko bi se posojilodajalci izognili posojanju podjetjem z nizkim trenutnim razmerjem.

Na kratko, kratkoročne obveznosti so vse tiste finančne obveznosti, ki jih mora podjetje poravnati / plačati v kratkem časovnem obdobju, običajno v okviru obratovalnega cikla. Kratkoročne obveznosti se izračunajo za analizo različnih količnikov za ugotavljanje likvidnostne pozicije podjetja.

Priporočeni članki

To je vodnik za formulo tekočih obveznosti. Tukaj razpravljamo o tem, kako izračunati trenutne obveznosti skupaj s praktičnimi primeri in naloženo predlogo Excela. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -

  1. Formula za tekoča sredstva
  2. Kako izračunati količnik gotovine?
  3. Vodnik po trenutni formuli razmerja
  4. Izračuni formule stroškov dolga

Kategorija:

Razvoj podjetništva