Formula denarnega razmerja (kazalo)

  • Formula denarnega razmerja
  • Primeri formule denarnega razmerja (s predlogo Excel)
  • Kalkulator razmerja z gotovino

Formula denarnega razmerja

Denarno razmerje je količnik likvidnosti, ki meri sposobnost podjetja, da svoje obveznosti plačuje z gotovino. Je temeljno orodje za finančno poslovodenje. Denarni količnik nima velikega pomena, če podjetje ni v velikih finančnih težavah, vendar razpoložljivost gotovine zagotavlja jamstvo za plačilo dolga. Denarno razmerje se nanaša na denar in tržne vrednostne papirje na kratkoročne obveznosti. Denarno razmerje je znano tudi kot razmerje med denarnimi sredstvi. Formulo denarnega razmerja lahko zapišemo kot vsoto denarja in denarne protivrednosti, deljeno s skupnimi tekočimi obveznostmi

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities

Kje,

Denarna ekvivalenta je naložba, ki se lahko v 90 dneh pretvori v denar.

Visoko razmerje kaže, da poslovno podjetje ne uporablja svojih denarnih sredstev v največjo korist. Nizek denarni količnik odraža takojšnjo težavo pri poplačilu obveznosti.

Primeri formule denarnega razmerja (s predlogo Excel)

Poglejmo primer za boljše razumevanje formule denarnega toka.

Predlogo Excel predloge formule gotovine lahko prenesete tukaj - Predloga gotovinskega razmerja Formula Excel

Formula denarnega razmerja - Primer # 1

Podjetje z imenom K&G Pvt. Ltd z gotovino v višini 50.000 dolarjev in z denarno protivrednostjo 20.000 dolarjev ter skupnimi obveznostmi v višini 100.000 dolarjev želi vedeti denarno razmerje. Zdaj pa izračunajmo denarno razmerje.

Delež denarja se izračuna po spodnji formuli.

Denarno razmerje = (gotovina + denarna protivrednost) / skupne kratkoročne obveznosti

V formulo vnesite vrednost.

  • Denarno razmerje = (50.000 USD + 20.000 USD) / 100.000 USD
  • Denarno razmerje = 0, 7 USD

Denarno razmerje je torej 0, 7 . To pomeni, da ima podjetje dovolj denarja in denarne protivrednosti za plačilo 70% tekočih obveznosti.

Denarno razmerje ne vključuje zalog in terjatev. Formula denarnega razmerja se zapiše kot vsota gotovine in ekvivalenta gotovine na vsoto pasivnih časovnih razmejitev, zapadlih in zapadlih terjatev. Formula denarnega razmerja se lahko izrazi kot: -

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)

Poglejmo primer za razumevanje zgornje formule denarnega razmerja.

Formula denarnega razmerja - Primer # 2

Družba ima gotovino in denarno protivrednost v višini 50.000 dolarjev, pasivne časovne razmejitve v znesku 15.000 dolarjev, plačljive v višini 45.000 dolarjev in plačilne zapise v višini 5.000 USD. In podjetje želi vedeti denarno razmerje.

Delež denarja se izračuna po spodnji formuli

Denarni količnik = (gotovina + enakovredna denarna sredstva) / (časovne razmejitve + računi + plačljive opombe)

V formulo vnesite vrednost.

  • Denarno razmerje = 50.000 USD (15.000 + 45.000 + 5000 USD)
  • Denarno razmerje = 50.000 USD / 65.000 USD
  • Denarno razmerje = 0, 77 USD

Denarno razmerje je torej 0, 77 . To pomeni, da ima podjetje dovolj denarja in denarne protivrednosti za plačilo 77% tekočih obveznosti.

Interpretacija formule denarnega razmerja

Denarna razmerja se razlikujejo od podjetja do podjetja, vendar denarno razmerje daje predstavo o tem, ali bo podjetje lahko plačalo tekoče obveznosti podjetja. Poglejmo si razlago denarnega toka, ki je naslednja: -

  • Če je količnik gotovine = 1: To pomeni, da je denar in denarni protivrednost enak tekočim obveznostim, kar pomeni, da ima podjetje dovolj denarja za plačilo tekočih obveznosti.
  • Če je razmerje med gotovino in vrednostmi> 1: To pomeni, da je denar in denarni protivrednost večji od tekočih obveznosti, kar pomeni, da ima podjetje več denarja, kot ga potrebujejo za poplačilo tekočih obveznosti.
  • Če je razmerje med gotovino in vrednostjo <1: To pomeni, da je denarni / denarni ekvivalent manjši od tekočih obveznosti, kar pomeni, da je podjetje dobro uporabilo svoje premoženje za pridobivanje dobička, vendar je nizko razmerje med gotovino odraz trenutne težave pri poplačilu obveznosti.

Spodaj so ključne točke razmerja med denarjem

  • Likvidnost denarnega razmerja, ki meri zmožnost podjetja, da plačuje kratkoročne obveznosti z visoko likvidnimi sredstvi.
  • Je najbolj konzervativni ukrep likvidnosti podjetja v primerjavi z drugimi količniki, kot je hitro razmerje ali trenutno razmerje.
  • Denarno razmerje naj bo med 0, 5 in 1.
  • Denarno razmerje ne zagotavlja dobre analize, saj podjetje nima toliko denarja.

Poglejmo še en primer za izračun denarnega razmerja.

Formula denarnega razmerja - Primer # 3

Spodaj je bilanca tiskarne za leto 2019, zdaj izračunajmo denarno razmerje za isto.

Delež denarja se izračuna po spodnji formuli

Denarno razmerje = (gotovina + denarna protivrednost) / skupne kratkoročne obveznosti

Vstavite vrednosti v formulo.

  • Denarno razmerje = (15.000 + 10.000 $ + 86.000 + 1200 USD) / (50.000 $ + 12.000 + 1200 USD)
  • Denarno razmerje = 112.200 USD / 63.200 USD
  • Denarno razmerje = 1, 78 USD

Ker je količnik denarja 1, 78, kar pomeni, da ima podjetje več denarja, kot ga potrebujejo za poplačilo tekočih obveznosti.

Zdaj pa poglejmo še en primer.

Formula denarnega razmerja - Primer # 4

Podjetje z imenom Active Pvt. Ltd ima pod bilanco stanja za leto 2019 in podjetje želi izračunati denarno razmerje

Spodaj je bilance stanja podjetja za leto 2019.

Delež denarja se izračuna po spodnji formuli

Denarno razmerje = (gotovina + denarna protivrednost) / skupne kratkoročne obveznosti

V formulo vnesite vrednost.

  • Denarno razmerje = (25.000 USD + 21.000 USD) / (15.000 USD + 15.000 USD)
  • Denarno razmerje = 1, 53 dolarja

Ker je količnik gotovine 1, 53 USD, kar pomeni, da ima podjetje več denarja, kot ga potrebujejo za poplačilo tekočih obveznosti.

Ustreznost in uporaba formule denarnega razmerja

Delež denarnih količnikov je več, in sicer:

  • Denarno razmerje meri likvidnost podjetja.
  • Posojilodajalcu ali upniku pomaga sprejeti odločitev o dajanju posojila podjetju.
  • Formula denarnega razmerja, uporabljena pri računovodskem poročanju podjetja.

Kalkulator razmerja z gotovino

Uporabite lahko naslednji kalkulator razmerja gotovine.

Gotovina
Denarna enakovrednost
Skupne kratkoročne obveznosti
Denarno razmerje

Denarno razmerje =
Gotovina + Ekvivalent gotovine
=
Skupne kratkoročne obveznosti
0 + 0
= 0
0

Zaključek

Denarno razmerje se uporablja v temeljni analizi podjetja in ga podjetje uporablja tudi za računovodsko poročanje, vendar ne daje dobrih podrobnosti o analizi finančnega poslovodenja ali finančnega položaja podjetja. Če je količnik denarja visok, je za posojilodajalca dobro, saj je tveganje zanj manjše, vendar podjetja praktično ne obdržijo velikih denarnih sredstev in če to obdrži, to ne bo dober znak, saj podjetje svojih virov ne uporablja pravilno.

Priporočeni članki

To je vodnik za formulo gotovinskega razmerja. Tukaj razpravljamo o izračunu količnika gotovine skupaj s praktičnimi primeri. Ponujamo vam tudi kalkulator razmerja gotovine s predlogo za nalaganje excel. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -

  1. Vodnik po Beta Formuli
  2. Formula za amortizacijo
  3. Formula količine ekonomskega naročila
  4. Formula in primer CAPM

Kategorija:

Razvoj podjetništva