Formula natečenih obresti (vsebina)

  • Formula
  • Primeri
  • Kalkulator

Kaj je formula obračunanih obresti?

Obračunane obresti so znesek obresti, ki ga zaslužite na dolgu. Je pa znesek, ki še ni zbran ali plačan. Ti zneski so sestavljeni iz 1) Izkaz poslovnega izida 2) Bilanca stanja. To se zbira postopoma iz podatkov o posojilu ali kuponskem obveznici. Obračunane obresti so v izkazu poslovnega izida prikazane kot prihodek ali odhodek za obveznico, ki proda ali kupi posojilo. Podobno je v bilanci stanja znesek, ki ga je treba zbrati, označen kot sredstvo, ki ga je treba plačati, označen kot odgovornost. Pogosto se imenuje kot trenutna sredstva ali kratkoročna odgovornost, saj se pričakuje, da bo plačana ali zbrana v roku enega leta ali 6 mesecev. Za plačilo z obveznicami se to imenuje "kuponsko" plačilo.

Formula za izračun pasivnih obresti je podana spodaj:

Accrued Interest = Bond Face Value * Time of the Accrued Interest * Proper Interest Rate

Ko prodajalec proda obveznico, bo kupec obveznice prodajalcu plačal obresti. Na splošno večina obveznic sledi polletnim plačilom obresti. Na splošno obračunane obresti sledijo delnemu štetju dni. To je število obravnavanih dni v mesecu, deljeno s številom dni v obravnavanem letu. Skupaj dni, za katere večina obveznic meni, je 30 dni v mesecu, 360 dni v letu. Torej bo DCF v tem primeru 30/360. Toda nekatere obveznice sledijo tudi dejanskemu številu dni. To je 365 dni v letu. Torej je treba poznati dneve za določeno obveznico in plačila so polletna ali letna. Dva računa sta prilagojena v dveh ločenih računovodskih izkazih.

  1. Račun za odhodke za obresti
  2. Račun pasivnih obresti

Na primer, če ima račun za obračunane obresti že 1000 Rs in ga je treba s plačljivega računa ponovno prejeti 1000 Rs, bo končni znesek na računu obračunanih obresti 2000 Rs.

Primeri formule natečenih obresti (s predlogo Excel)

Vzemimo primer, da bolje razumemo izračun pasivnih obresti.

Predlogo Excel-ove formule Excel Predloga lahko prenesete tukaj - Predloga Exceled Formula Excel

Formula natečenih obresti - 1. primer

Obveznica se prodaja po knjigovodski vrednosti 1000 Rs z letnim plačilnim tečajem. Obresti so postavljene na 2%. Obračunsko obdobje se začne od 1. januarja do 31. decembra. Obveznica je kupljena 5. marca . Tu se upošteva dejansko število dni. Izračunajte natečene obresti, ki jih je še treba prejeti.

Rešitev:

Zadnje plačilo naj bi bilo 1. januarja. torej Št dni od zadnjega plačila je 31 dni za Jan, 28 dni za februar, 5 dni v marcu = 31 + 28 + 5 = 64.

Čas natečenih obresti se izračuna po spodnji formuli

Čas natečenih obresti = obrestna mera / pogostost plačila

  • Čas natečenih obresti = 2% / 1
  • Čas natečenih obresti = 0, 02

Ustrezna obrestna mera se izračuna po spodnji formuli

Primerna obrestna mera = Št. Dni od zadnjega plačila obresti / Skupno število dni v plačilnem obdobju

  • Primerna obrestna mera = 64/365
  • Ustrezna obrestna mera = 0, 175

Natečene obresti se izračunajo po spodnji formuli

Natečene obresti = nominalna vrednost obveznice * čas obračunanih obresti * ustrezna obrestna mera

  • Natečene obresti = 1000 * 0, 02 * 0, 175
  • Obračunane obresti = Rs. 3, 51

Rs.3.51 je natečena obresti v izbranem okviru. Ker je vrednost Par zelo majhna, je tudi nabranih obresti zelo manj.

Formula natečenih obresti - primer # 2

Obveznica se odkupi po knjigovodski vrednosti 7 000 Rs. Obrestna mera je 5%. Plača se polletno 1. februarja in 1. avgusta. Obveznica je odkupljena 15. aprila. Izračunajte natečene obresti, ki jih je treba plačati.

Rešitev:

Skupno število dni plačila = ker nič ni določeno, je 180 dni.

Število dni od zadnjega plačila = 30 + 30 + 15 = 75

Čas natečenih obresti se izračuna po spodnji formuli

Čas natečenih obresti = obrestna mera / pogostost plačila

  • Čas natečenih obresti = 5% / 2
  • Čas natečenih obresti = 0, 025

Ustrezna obrestna mera se izračuna po spodnji formuli

Primerna obrestna mera = Št. Dni od zadnjega plačila obresti / Skupno število dni v plačilnem obdobju

  • Ustrezna obrestna mera = 75/180
  • Ustrezna obrestna mera = 0, 417

Natečene obresti se izračunajo po spodnji formuli

Natečene obresti = nominalna vrednost obveznice * čas obračunanih obresti * ustrezna obrestna mera

  • Obračunane obresti = 71000 * 0, 025 * 0, 417
  • Obračunane obresti = Rs. 739.6

Pojasnilo

Tukaj je korak za korakom za izračun natečenih obresti.

1. korak: Vrednost obveznice ali vrednost PAR

To je začetna knjigovodska vrednost obveznice, ko je bila kupljena ali prodana. To je treba upoštevati.

2. korak: Čas natečenih obresti

To je znesek, ki ga dobite z deljenjem letne obrestne mere s frekvenco plačila.

Čas natečenih obresti = letna obrestna mera / pogostost plačila

3. korak: ustrezna obrestna mera

To temelji na številu dni od zadnjega datuma plačila obresti in skupnem številu dni v plačilnem obdobju. Če je polletno, skupno število dni v plačilnem obdobju znaša 180 dni. Če gre za letno plačilno sredstvo, je to 360 dni. Kot je rečeno prej, se za večino obveznic skupno število dni šteje 30 dni na mesec in 360 dni v letu.

Primerna obrestna mera = Št. Dni od zadnjega plačila obresti / Skupno število dni v obdobju plačila.

4. korak: Po pridobitvi vseh potrebnih vrednosti spremenljivk se v spodnji formuli uporabi za izračun natečenih obresti.

Natečene obresti = nominalna vrednost obveznice * čas obračunanih obresti * ustrezna obrestna mera

Ustreznost in uporaba formule natečenih obresti

Uporaba natečenih obresti temelji na računovodstvu na podlagi nastanka poslovnega dogodka. Niti prejeto niti plačano. V izpiskih računa se šele realizira, kadar se ne pojavijo le ob prejemu plačila. Vrednost Par dodaja kot obresti imetniku obveznic. Zapiše se v izkazu poslovnega izida in bilanci stanja, še preden jih prejmejo ali izplačajo. To je natančno dohodek kot pokojnina, odhodi, ki se ne izplačujejo takoj, ampak enkrat na leto.

Kalkulator formule natečenih obresti

Uporabite lahko naslednji kalkulator obračunanih obresti

Vrednost obveznice
Čas natečenih obresti
Ustrezna obrestna mera
Formula natečenih obresti

Formula natečenih obresti = Vrednost obveznice x Čas natečenih obresti x ustrezna obrestna mera
=0 x 0 x 0 = 0

Priporočeni članki

To je vodnik po formuli natečenih obresti. Tukaj razpravljamo o tem, kako izračunati zapadle obresti skupaj s praktičnimi primeri. Ponujamo vam tudi kalkulator obračunanih obresti s predlogo za excel, ki jo lahko naložite. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -

  1. Formula določanja cen obveznic z različnimi primeri
  2. Formula učinkovite obrestne mere
  3. Formula s kapitalsko zaposlitvijo s predlogo Excel
  4. Kako izračunati preproste obresti s formulo?
  5. Obresti v primerjavi z dividendami | Top 8 ključnih razlik, ki bi jih morali vedeti

Kategorija:

Razvoj podjetništva