Opredelitev davčnega zavetišča
Davčno zavetišče je bolj ali manj podobno finančnemu mehanizmu, s pomočjo katerega lahko zavezanci zavarujejo svoj denar ali z drugimi besedami, gre za vrsto pravne strategije, s katero lahko posameznik zniža svoj obdavčljivi dohodek in s tem zniža svoj davek -povezane obveznosti.
Pojasnilo:
Lahko ga razumemo kot finančno sredstvo ali pravno strategijo ali katero koli metodo, uporabljeno s polno vestjo, da bi zmanjšali obdavčljivi dohodek, kar bi na koncu zmanjšalo davčne obveznosti davčnega zavezanca. To je tudi metoda, s katero lahko oseba ali podjetje razporedi svoje finance na način, ki jim pomaga pri zmanjšanju davčne obremenitve.
Vrste davčnih zavetišč
Na voljo sta predvsem dve vrsti, ki vključujeta naslednje:
- Zakonito zavetišče za davek: S tem zavetiščem oseba na splošno ustvari dohodek. Na primer pokojninski računi.
- Zloraba davčnega zavetišča: oseba s tem zavetiščem prihrani svoj denar samo od davka, ki običajno ne prinaša dohodka.
Učinki davčnega zavetišča
S stališča posameznika ali podjetja so davčna zavetišča brez dvoma koristna. Lahko imajo pozitivne učinke tudi na družbo. To je lahko posledica dejstva, da bi lahko za nekaj velikih ugodnih davčnih zavetišč uničenje davčne osnove minuto ali sprejemljivo izgubo. To je mogoče v primeru dobrodelnih prispevkov. Vendar pa obstajajo tudi določena davčna zavetišča, ki sploh niso škodljiva ali pa imajo socialne ugodnosti.
Kako so delovala davčna zavetišča?
Te delujejo tako, da izravnajo dohodek in hkrati zmanjšajo davčno breme davčnega zavezanca. Izgube zaradi naložb, ki so obdavčene, lahko pomagajo tudi pri zmanjševanju obdavčljivega dohodka. Povečanje podrobnih odbitkov lahko davčnemu zavezancu pomaga pri zaščiti ali zmanjšanju njegovih davčnih obveznosti. Pretvorba navadnih dobičkov, ki so 100-odstotni obdavčljivi za dobičke, ki so manjši od 100-odstotnega davka, je tudi način, kako dejansko deluje davčno zavetišče.
Primeri
- Eden od primerov davčnega zavetišča je viden v primeru lastniškega kapitala. Finančna vrednost stanovanjske nepremičnine ima kupec stanovanja v celoti brezplačno in brez dolga.
- Drug primer vključuje račune 401 (K). So začasne. Davčni zavezanec plačuje dohodek pred obdavčitvijo na svoj račun 401 (K), da zmanjša svoje davčne obveznosti.
Uporaba odbitkov kot davčnega zavetišča
Tudi poraba denarja lahko pomaga prihraniti nekaj denarja, kar velja tudi, če je kdo pripravljen uporabiti odbitke v obliki davčnega zavetišča. V resničnem smislu pomeni nakup določenega blaga, ki ponuja davčne ugodnosti in na ta način se bo porabljen denar delno povrnil z znižanjem davkov ali davčnimi olajšavami.
Uporaba računov za upokojitev
Davčno odloženi pokojninski računi so tudi vrsta davčnega zavetišča. Ti pokojninski računi so začasna davčna zavetišča. Ko davčni zavezanec prispeva k odbitnemu tradicionalnemu IRA ali 401 (K), se njegov obdavčljivi dohodek zmanjša do obsega njegovega prispevka. Denar davčnega zavezanca postane odloženi za davek, kar pomeni tudi, da bo isti lahko bil sposoben obračunati obresti in dohodek od njega, ki naj ne bi bili vsako leto obdavčeni. Davčni odlog pokojninskega računa je začasen, saj bo moral davčni zavezanec v prihodnje plačati obvezne davke na ta denar. IRS začne pobirati dohodnino, ko bo zavezanec začel prejemati razdelitve ob upokojitvi.
Uporaba domačega kapitala kot davčnega zavetišča
Kapital domačega kapitala povečuje neto vrednost posameznika. To je eden glavnih razlogov, zakaj je nakup stanovanja pomemben mejnik za vsakega posameznika. Plačevanje hipoteke na domu bi lahko bilo finančno osvobajajoče, vendar če lastnik hišne nepremičnine ne bo prodal, ne bo mogel pridobiti koristi svojega lastniškega kapitala, razen če se bo odločil za posojilo za lastniški kapital.
Razlika med davčnim zavetiščem in davčnimi utajami
Davčna zavetišča se lahko uporabljajo tudi za izogibanje davkom, razen za zakonsko zmanjšanje davčne obveznosti. Davčno izogibanje (znano tudi kot znižanje davka) je zakonit način, s katerim lahko posameznik zmanjša svoj obdavčljivi dohodek in zmanjša svoje davčno breme. Zavetišče za davke in utaje davkov sta popolnoma različna pojma, zato se ne smeta zamenjati, saj je prvo pravni postopek, drugo pa nezakonito. Naložba samo zaradi izogibanja davkom lahko davčnega zavezanca postavi v stanje, v katerem bo dolžan plačevati globe in denarno kazen. Na primer, podjetja, ki se odločijo za nezakonito ravnanje, ko ustvarijo obalna podjetja, da se izognejo davkom zaradi izkoriščanja ugodnih davčnih stopenj v različnih državah, bodo strogo kaznovana z IRS. Po IRS so takšne dejavnosti goljufive in jih je treba odvrniti, če krivca kaznujejo z denarno kaznijo, kaznijo, zaporno kaznijo in kazenskim pregonom.
Prednosti in slabosti
Pomaga lahko zmanjšati davčno breme davčnega zavezanca tako, da zmanjša svoj obdavčljivi dohodek. Najboljše je, da so to popolnoma zakonite in zakonite metode, ki jih davčni zavezanec lahko uporabi za zmanjšanje svoje davčne obveznosti. Čeprav so davčni sistemi zakonit in varen način zmanjševanja davčnega bremena, se lahko isti uporabijo tudi za napačne namene, kot je utaja davkov. Utajevanje davkov lahko celo povzroči davkoplačevalcem težave, če jih IRS sploh ujame. V takšnih primerih bo obtoženi, če bo spoznan in dokazan za krive, upravičen plačati denarno kazen ali ga celo obtožiti kazenskega pregona in je lahko tudi zaprt.
Zaključek
Davčna zavetišča so metode, s katerimi posamezniki in podjetja minimizirajo svoje davčne obveznosti. Davčno zavetišče sega od 401 (K) programov do mednarodnih bančnih računov. Trenutno je veliko legitimnih. Namesto da bi se odločili za vedno bolj prikrite načine omejevanja davčne obveznosti, se morajo zavezanci potruditi in se držati taktike, ki jo preizkušajo, kot so varčevanje za vstop v pokojnino ali sprejem na otroške fakultete, naložbe v nepremičnine itd.
Priporočeni članki
To je vodnik za davčno zavetišče. Tukaj razpravljamo o razliki med davčnim zavetiščem in davčnimi utajami skupaj z vrstami in primeri. Če želite izvedeti več, si oglejte tudi naslednje članke -
- Razlika med davčno utajo in izogibanjem davkom
- Kaj morate vedeti v Osnovnih nasvetih za osebne finance
- Razlike med mejno in efektivno davčno stopnjo
- Kaj je davčna olajšava in davčni dobropis?
- Formula davčnega množitelja z kalkulatorjem